会计学1.最容易回答错误的问题：什么是风险？预期损失EL、非预期损失UL——一个直观的例子理论上，如果损失没有波动，就不需要资本如果我们对此100%的确定，就不会资本支撑河底深度的变化就是风险，由于河水不总是1米高，所以我们需要资本银行文化从风险防范转向风险和收益之间的权衡高风险业务应获得高收益，必须覆盖所分配资本的成本2.关于巴塞尔协议及新框架巴塞尔协议历史演进1988年巴塞尔资本协议并没有区分好坏银行，实际上是行使国别歧视的一个不公平规则……8%的资本充足率并不能覆盖许多国家银行的风险…8%的资本充足率并不能覆盖许多国家银行的风险相反对于好银行并不需要8%的资本……相反对于好银行并不需要8%的资本…巴塞尔新资本框架协议就是基于银行真正的风险状况确定其所需要的资本水平新资本协议纵览－三道天条最低资本充足率＝第一支柱－监管资本的定义没有改变（分子）我国的规定我国的规定第一支柱－信用风险的量化（风险权重）的三种方法第一支柱－信用风险暴露的风险因素…最优客户的资本需求可由现在的8%降至1.13%巴塞尔协议新框架增强了好银行的竞争力好银行明显降低资本需求，增大ROE3.关于内部评级体系简单而言，管理信用风险就是管理PD和LGD，这是内部评级法的核心明白这两个关键的概念，将使我们更加深入了解预期损失和资本（非预期损失）Moody’s评级的区分能力而且，发展内部评级法需要耗费很长的时间内部评级法决不仅仅是设计一个量化风险的模型…更为重要的是，获得整体风险管理水平的改善银行必须拥有一个健全的信用风险管理过程信用风险建模技术55565759606162636465666768707172737475767778794.关于现代银行的经济资本配置体系四种资本观点从不同角度看资本经济资本配置的概念整合的银行经营管理框架：RAROCRORAC－项目评审和决策的重大改革3.00%RORAC－基于收益的项目选择RORAC－基于风险和收益平衡的项目选择银行信贷过程重建-以经济资本和RORAC为核心利用经济资本和RORAC进行关键的决策5.全面风险管理内部评级体系是全面风险管理体系的基础全面风险管理包括三个组成部分RORAC是核心1.信用风险计量信用风险资本计量市场风险计量市场风险资本计量操作风险计量