2007年第2期黑龙江对外经贸No.2,2007总第152期HLJForeignEconomicRelations&TradeSerialNo.152[银行实务]浅析新《巴塞尔协议》与我国商业银行的风险管理刘东[摘要]巴塞尔新资本协议的出台给我国商业银行的发展带来了巨大的挑战,如何根据新协议的要求规范管理我国商业银行,使之更快地融入国际竞争环境,特别是根据新协议的要求加强我国商业银行的风险管理,对每一位银行监管者和管理者来说,都是面临着极大考验。本文试从巴塞尔新资本协议出台的背景、主要内容以及内容上的更新与进步出发,结合我国商业银行的实际情况,根据巴塞尔新资本协议草案中体现的金融监管的基本思路和原则,进一步探寻我国商业银行加强风险管理的应对策略,并以此为契机采取具体行动,更好地保证我国商业银行与国际接轨,完善和巩固我国金融体系,增强经营管理能力,提高风险管理水平。[关键词]新《巴塞尔协议》;风险管理;信用风险;市场风险[中图分类号]F830.33[文献标识码]B[文章编号]1002-2880(2007)02-0104-03新《巴塞尔协议》的出台引起国际银行业的广泛关作组织成员国及其它国家的信用级别作了“一刀切”的规注。在市场经济条件下,我国的商业银行改革步伐加快,定,对银行信用披露及金融当局的监管要求等关系风险交通银行、建设银行相继在香港成功上市。在2007年银管理质量的重要方面也未进行规范。行业全面开放之际我国商业银行积极应对国际挑战,参鉴于上述种种缺陷,1999年6月,巴塞尔委员会发布与国际竞争。在全球银行业大的背景下,如何根据新协第一次建议,决定修订1988年协议,以增强其规则的风险议的要求来加强我国商业银行的风险管理,提高风险管敏感性。2001年1月16日,巴塞尔银行监管委员会发布理水平便成为一个不容回避的现实问题。了新的巴塞尔资本协议的征求意见稿,其框架是以1999一、新《巴塞尔协议》出台的背景年6月该委员会提出的新资本协议框架为基础修订的,比巴塞尔监管委员会自从1988年实施资本协议的十多较全面地阐述了新资本协议的基本原则。2003年4月,巴年以来,巴塞尔协议已成为名副其实的国际银行业竞争塞尔委员会发布了新资本协议第三次征求意见稿,并表规则和国际惯例,在加强银行监管和防范金融风险中发示要于2006年底在成员国实施该协议,该稿也基本接近挥了重要作用,被誉为国际银行监管领域的一个划时代最终稿。的文件。二、新《巴塞尔协议》的主要内容与进步但是,随着金融市场的发展,国际银行业经营方式的2001年1月16日,巴塞尔银行监管委员会公布了新日新月异和金融创新的层出不穷,监管当局发现1988年的资本协议征求意见稿,比较全面地阐述了即将在全球的资本协议在具体的实施过程中存在一定的弊端和局限银行业推行的新资本协议的基本原则。性。具体表现为:首先,容易引发银行过分强调资本充足(一)新资本协议草案内容的倾向,从而相应忽略了银行业的盈利性和其它风险。新协议草案主要介绍了修改协议的原因(使资本充其次,1988年考虑的资产风险权重充其量只是对经济风足率水平与银行面对的主要风险更紧密结合,激励银行险进行了粗略的计算,没有考虑同类资产不同信用等级不断提高风险计量与管理水平)以及与1988年协议相比的要求,无法识别各个层次信用风险的程度。再次,现有的主要变化,全文有主文件(详细介绍新协议的内容及结协议中日益突出的一个问题就是监管套利,即银行有能构)及其各辅助文件(分别为信用风险标准法、信用风险力逃避监管当局对其资本标准的监管,并且利用实际经内部评级法、资产证券化、操作风险、利率风险管理和监济风险与按协议计量的风险之间的差异来选择有利于自管原则、监管部门的监督检查、市场约束)组成。草案除己的方案。最后,1988年资本充足率协议没有适当的激了对监管框架三大支柱的内涵进行了详细的补充说明励机制来鼓励银行采取降低风险的技术,而且对经济合外,再次强调三大支柱的平衡对监管商业银行面临的信—401—©1994-2007ChinaAcademicJournalElectronicPublishingHouse.Allrightsreserved.http://www.cnki.net刘东:浅析新《巴塞尔协议》与我国商业银行的风险管理用风险、市场风险、操作风险、利率风险至关重要,表明三指数法、标准方法、内测方法)。大支柱互为一体协调发展才能达到提高银行风险计量与2.支柱二———监管当局的监管检查管理水平的目的。新协议第二支柱的目的是在于确保各家银行建立起另外新协议还考虑了银行业的进步和业内对1988年有效的内部程序,借以评估银行在认真分析风险的基础协议的