第一节营运资金概述2、现金周转期的构成:存货周转期=原材料周转期+在产品周转期+产成品周转期原材料周转期＝原材料平均存货/原材料使用量×365在产品周转期＝在产品平均数量/销售成本×365产成品周转期＝产成品平均数量/销售成本×365应收账款周转期＝应收账款平均余额/销售额×365应付账款周转期＝应付账款平均余额/原材料采购×365现金周转期＝生产经营周期－应付账款周转期＝存货周转期+应收账款周转期－应付账款周转期三.营运资金的特点与管理的基本要求：四.营运资金的决策特点:（与比较）:第二节企业清算风险与过度经营营运资金管理策略:二.营运资金筹措：第三节存货管理二.经济订货量模型：（二）经济订货批量模型：2、考虑安全边际后的模型：图P350①安全边际→最低存货量→取决于②存货水平图:P3503、存在商业折扣时的经济批量模型：相关总成本＝订货成本+储存成本+采购成本TC＝(A/Q)P+(Q/2)C+YA若折扣率连续随采购量变动：则:经济批量Q＃＝√2PA/ƒ(Q)+C若折扣率分段:方法：分别列出对比各种不同批量的相关总成本,最低为最优。（注意：若不考虑折扣的经济批量未达到最低折扣批量的话，此经济批量也应列入备选方案，相反，就不列入）。三、存货的实务管理：第四节应收账款管理二.应收账款的管理：第五节现金管理二.现金管理的目的：三、现金管理模型与银行透支:第六节应付账款及管理二.应付账款的实务管理：第一节企业购并概述二.股权收购：第二节企业购并的动机与评估二.一些不恰当的合并动机：三.企业购并的评估第三节公司兼并的具体方式与兼并步骤第四节对兼并结果的讨论与研究第六节企业分立企业分立第七节其他企业重组的形式更多自考课件可登陆http://www.langyuedu.com/JWDT.html自考试题中心网址http://www.langyuedu.com/STZX.html