洛阳伊众清真食品有限公司·肉牛产业化项目商业计划书·屠宰与养殖（第2稿）管清生·2008-3-22目录TOC\o"1-1"\u前言：PAGEREF_Toc193909024\h3一、屠宰环节分析所基于的前提PAGEREF_Toc193909025\h4二、屠宰环节分析所用的有关参数PAGEREF_Toc193909026\h4三、屠宰环节预期经营结果PAGEREF_Toc193909027\h8四、屠宰环节资金状况分析PAGEREF_Toc193909028\h10五、延伸分析—考虑养殖PAGEREF_Toc193909029\h14六、讨论PAGEREF_Toc193909030\h16七、关于融资PAGEREF_Toc193909031\h17八、关于牛源PAGEREF_Toc193909032\h17九、关于市场PAGEREF_Toc193909033\h18十、关于技术和人力资源PAGEREF_Toc193909034\h19十一、后记PAGEREF_Toc193909035\h19前言：肉牛产业是一个以养殖、屠宰和深加工为主线，涵盖育种、饲料、有机肥以及更深度的皮革、生物制品等多个环节的网状产业，以屠宰加工为中枢，通过上下游产业的延伸和左右邻产业的关联而成。一个既定的屠宰加工规模，可以带动一个放大数倍的肉牛产业。本计划书是基于洛阳清真食品有限公司目现有的前屠宰加工能力，以注入500万元资金为契机而设计的5年的发展模式。同时，分析以模式框架设计和财务信息为主题，其余分析暂以既定结论为前提，必要时再做更详细的分析。分析以屠宰加工为主题，辅助以养殖分析，至于深加工、饲料、育种等环节暂未设计。一、屠宰环节分析所基于的前提本分析是基于如下前提，仅对项目的前3、5年的财务状况所做的分析。1、目前项目建设任务完成，已具备了完备的生产和加工能力，注入流动资金即可启动。单班生产能力为年屠宰肉牛30000头，双班生产能力为年屠宰肉牛60000头。2、项目的固定资产价值约1500万元，可在10年内平均摊销。3、自2009年1月份开始注入项目500万元，主要用作流动资金。4、项目需原材料（特别是育成肥牛）供应有保证。5、项目产品（分割牛肉）有市场，而且价位正常。6、生产流程为：购进育成肉牛（每头标准重量500公斤）——>屠宰、分割——>排酸处理——>入冷库——>销售。二、屠宰环节分析所用的有关参数1、根据生产规律，设计前5年的生产方案如表1所示。即，第1年（2009年）自1月开始，日平均屠宰量由45头逐步提高到100头，全年屠宰约2.68万头。第2年（2010年），日平均屠宰量由1月份的100头逐步提高到12月份的120头，全年屠宰约4.08万头。第3年（2011年），日平均屠宰量由1月份的120头逐步提高到12月份的165头，全年屠宰约5.595万头。第4、5年（2012-2013年）达产，日平均屠宰量均为165头，每年屠宰约5.94万头。（所谓年屠宰6万头是指设计产能，实际产量一般会稍低一些。）表1前5年生产方案-平均每天屠宰量年份单位月份全年合计123456789101112第1年头45555560657075809010010010026850第2年头10010010011011012012012012012012012040800第3年头12013014015516516516516516516516516555950第4年头16516516516516516516516516516516516559400第5年头165165165165165165165165165165165165594002、每头标准牛的体重500公斤，出肉率约45%，所以，约每4.5头牛出1吨肉。3、肉牛及牛肉的价格均参考当前市场价。肉牛价格取14元/公斤，即，7000元/头。牛肉价格取29元/公斤，即，29000元/吨。4、副产品价格同样参照当前市场价。取牛皮600元/张、牛下水600元/套、牛骨100元/套。5、雇用100名工人，工资人均1000元/月，月工资总额10万元。6、参考同类同规模情况，水电费约10万元/月。7、折旧按固定资产原值1500万元、10年平均折旧法进行，每月折旧费12.5万元。8、管理费用全年取100万元，约占同期销售费用的1%，月均8.33万元。9、销售费用全年取100万元，约占同期销售费用的1%，月均8.33万元。10、假设融资300万元，年利息率15%，月均财务费用3.75万元。（虽本设计未及