福建方圆物资贸易有限公司2012年财务分析报告文档编号：201505112050报告期间：2012年福建方圆物资贸易有限公司2012年财务分析报告（内部资料）摘要公司2012年营业收入为￥1,973,957,791.02元，与2011年的￥2,022,522,310.67元相比有较大幅度下降，下降了2.4%。2012年净利润为￥75,617,527.70元，与2011年的￥70,380,947.65元相比有较大幅度增长，增长了7.44%。公司2012年营业成本为￥1,464,446,023.81元，与2011年的￥1,533,641,319.45元相比有较大幅度下降，下降了4.51%。2012年销售费用为￥324,083,399.10元，与2011年的￥281,173,285.29元相比大幅增长，增长了15.26%。2012年管理费用为￥114,475,273.28元，与2011年的￥110,000,278.44元相比有较大幅度增长，增长了4.07%。2012年财务费用为￥26,328,088.77元，与2011年的￥23,288,933.48元相比大幅增长，增长了13.05%。公司2012年总资产为￥2,417,062,198.84元，与2011年的￥2,210,925,084.13元相比有较大幅度增长，增长了9.32%。2012年流动资产为￥1,399,890,389.78元，与2011年的￥1,379,735,424.57元相比有较大幅度增长，增长了1.46%。公司2012年负债总额为￥1,320,291,402.13元，与2011年的￥1,188,891,015.12元相比大幅增长，增长了11.05%。2012年所有者权益为￥1,096,770,796.71元，与2011年的￥1,022,034,069.01元相比有较大幅度增长，增长了7.31%。公司2012年流动比率为1.5308，与2011年的1.1656相比大幅增长，增长了0.3652。2012年速动比率为1.1183，与2011年的0.8192相比大幅增长，增长了0.2991。公司用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。公司2012年营业利润率为4.45%，与2011年的1.66%相比有较大幅度增长，增长了2.79个百分比。2012年资产报酬率为5.21%，与2011年的7.16%相比有较大幅度下降，下降了1.95个百分比。2012年净资产收益率为7.14%，与2011年的13.77%相比有较大幅度下降，下降了6.63个百分比。公司2012年资产周转天数为429.0475天，2011年为199.5003天，2012年比2011年增长229.5472天。2012年流动资产周转天数为257.6912天，2011年为124.4989天，2012年比2011年增长133.1923天。2012年营业周期为152.42天，2011年为79.82天，2012年比2011年增长72.6天。公司2012年新创造的可动用资金总额为￥75,617,527.70元。公司2012年营运资本为￥485,411,159.52元，与2011年的￥196,039,764.45元相比成倍增长，增长了1.48倍。公司2012年的盈亏平衡点为￥1,838,041,614.10元，从营业安全水平来看，公司没有承受销售下降的能力，经营风险较大。公司2012年经营现金净流量为￥0.00元，投资现金净流量为￥0.00元，筹资现金净流量为￥0.00元。公司资产净利率为3.27%，与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为220.38%，与上期相比，有上升趋势。在与同行业其他企业比较中，结合公司的偿债能力、盈利能力、成长能力和经营能力，给予公司在同行业中的评级为：中（C）。目录TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l_Toc15821一、实现利润分析PAGEREF_Toc158211HYPERLINK\l_Toc1367(一).利润总额PAGEREF_Toc13671HYPERLINK\l_Toc22378(二).主营业务的盈利能力PAGEREF_Toc223781HYPERLINK\l_Toc16074(三).利润真实性判断PAGEREF_Toc160742HYPERLINK\l_Toc10446(四).结论PAGEREF_Toc104462HYPERLINK\l_Toc8071二、成本费用分析PAGEREF_Toc80712HYPERLINK\l_Toc7550(一).成本构成情况PAGEREF_Toc