地产公司销售流程中的财务管理制度【实用文档】doc文档可直接使用可编辑，欢迎下载高县中科房地产开发有限公司中科·阳光新城销售流程财务管理制度第一章总则第一条为了加强企业的销售财务管理,确保销售收款的准确和销售核算的及时，保障收款现金的安全,加强对销售财务的监督，提升销售财务的服务水平,规范销售流程中的各项经营行为，杜绝差错和舞弊行为的产生，提高经营效率，特制订本管理制度。第二条销售流程管理的一般要求：保障销售回款的安全性、完整性、及时性；保证已销售情况的真实性、完整性、充分性；促进销售行为程序化；对可销售产品实行动态管理.第三条销售与收款的价格以总经理审批的目标均价及各阶段的定价为基础，以公司总经理签批的价格表为依据。销售均价与价格调整按公司办公室制定的授权程序审批。第二章相关部门职责第一条营销部（１)、与客户签订认购协议。（2）、将认购协议转到财务部备案。(3）与客户签订购房合同，填写合同日报表。（4)通知客户交款。(5）开具收据或发票.（6）录入销售台账更新销售资源。（7)与财务部对接收款事宜。（８)与财务部进行收款票据的交接（9）编制销售资金回笼计划。(１０）与财务按揭专员对接,备齐全部的按揭资料。（11）完成上级领导交办的其他零时任务。２、财务部（１）、统计公司开发产品的明细情况：项目类别、产品数量、产品面积、产品预算价格、产品实际价格、产品存销情况。（2)、核算销售人员业绩及提成。（3）、及时核对销售款项已收（定金、首付款）、应收(分期收款、按揭收款)、退付情况。（4）、正确编制相关的销售凭证和账簿登记。（5）、及时统计分析各种销售财务数据，及时上报各种销售财务报表.(6）、根据公司资金需求状况对销售进度提出建设性的意见。（7）、催促销售款项的即时回收。（8）、及时与营销部沟通销售过程中的各种问题。(9）、及时向上级汇报反映销售情况。（1０）、及时与营销部、按揭银行沟通，催促按揭资料的报备和按揭款的到位.（1１）、完成上级领导交办的其他零时任务。第二章销售收款的管理第一条财务部分派项目会计负责项目的财务核算及监督。项目会计需依据价格认可单中的坐落号登记销控表;项目会计依据公司总经理签批的价格表审核价格认可单中的价格和面积，在正确无误的价格认可单上签字确认。有代收费的要对各项代收费用金额进行复核计算。项目会计审核优惠是否符合公司规定。对项目的优惠授权，由公司总经理、办公室根据项目的整体优惠比例拟定优惠权限.给客户的优惠额度在各项目价格审批表的整体优惠额度内执行，个别特殊客户的优惠在此基础上可以有所扩大，但超出比例部分需要报总经理审批。营销部每月将优惠情况汇总报财务部备案。审核付款方式和金额分期付款客户首付款比例原则是4:4：２,付款时间以签约时间开始计算，交房前1个月必须付清全部款项。首付款于签约时间后一周内付清，签约当天付款比例不得低于合同总价的１0％;首付款比例最低限额为35％；对于首付款比例不足4０%的客户，第二次付款除应将首付款差额补齐外。签定合同时合同约定的付款时间严格按上述规定约定.一次性付款签约当天首付款不低于2０％，低于20%的部分可以由营销经理签字确认三天后补齐,否则取消签约或收取违约金；一周内付款不得低于60％,１5天内必须付清，否则取消下定或收取违约金，违约金按照日万分之五收取。按揭付款首付比例不得低于3０％（9０平方米以下的不低于20%,个人第二套按揭款首付比例不低于4０%，当地政府、金融机构对首付比例有其他要求的以当地要求为准)，签约当天不得低于20％；低于20%的,经营销部经理签字确认后,一周内将首付余款付清。否则取消签约或收取违约金，违约金按照日万分之五收取。第二条销售收款与开票，财务部委派的(现场）收银员和营销部的营销台账人员依据审核无误的价格认可单收款和开票：（一）销售收款的内容:以各种形式(现金、支票、银行转账、信用卡支付等）缴纳的定金、预付款、分期房款、按揭款、附加税费等。（二）所有销售收款均由财务部的收银员负责办理,不得由任何其他人员代为经办.（三）客户刷卡或交现金，现场收银员确保收款安全和准确.所有现金收入必须经点钞复检过方可收下,送存银行时若出现假钞必须由当班收银员负责赔偿；PＯS机收款，持卡人须为购房者本人。如由其他人代为刷卡，必须要求持卡人写份《承诺书》，承诺同意代购房者缴纳房款，使用未没密码的信用卡需验证持卡人的身份证件（留存复印件），ＰOS机交易单第一联和收据(发票）记账联粘在一起交财务部入账。收银员依据当日的现金收款情况逐笔登记《销售及收款日报表》,并于每日17点前以"现金解款"的形式全额存入公司指定账户。不得存放在保险柜里或存入个人存折.（四）银行转账（包括支票