福建榕基软件股份有限公司货币资金管理制度第一章总则第一条为了引导企业加强对货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，根据《企业内部控制规范——基本规范》以及《会计法》、《公司章程》等有关法律法规，福建榕基软件股份有限公司（以下简称“公司”）制定本制度。第二条本制度所称货币资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。第三条公司严格执行收支两条线和集中收付制度。第二章银行账户的设立、变更注销审批与授权第四条公司及下属子公司银行账户的设立、变更注销的审批人员及审批权限：（一）公司因业务需要设立、变更注销一般账户时，由资金部负责人提请申请，财务总监确认，总经理（总经理授权人）审批。（二）分子公司因业务需要设立、变更注销一般账户时，由出纳提请申请分子公司负责人审批财务总监审批总经理（总经理授权人）审批（三）募集资金账户的设立，变更依据《募集资金管理制度》相关规定。（四）原则上分子公司账户设立须符合纳入公司网银管理信息系统。（五）每月月底由资金部汇总公司银行账户反馈至相关任务。第三章货币资金的使用审批与授权第五条公司及下属子公司货币资金使用的审批人员及审批权限：（一）公司日常经营活动中为履行职责需要借款、付款或发生费用的审批人1员及审批权限依据《公司财务管理内控制度第二号》有关规定。（二）公司固定资产及项目设备采购审批人员及审批权限依据《公司财务管理内控制度第四号》相关规定。（三）募集资金的使用审批与授权依据《募集资金管理制度》相关规定：项目负责人按年度编制《募集资金年度使用计划》和《募投项目实施进度计划》总裁办公会议审查同意董事会审议通过总裁执行。由项目实施部门提请申请表项目负责人确认财务总监根据《募集资金年度使用计划》签署意见总经理审批财务部门执行（使用审批单见附表）募集资金依据专款专用原则，募投项目的实施付款需从专户中支出，原则上不得通过其他账户支出。（四）用超募资金投资子公司，也需成立募集资金专户，其使用审批与授权依据《募集资金管理制度》及上述第三条相关规定执行。第四章票据及有关印章的管理第六条为了加强与货币资金相关的票据的管理，专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用，各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和处理程序：（一）企业因填写、开具失误或者其他原因导致作废的法定票据，应当按规定予以保存，不得随意处置或销毁。对超过法定保管期限、可以销毁的票据，需要建立销毁清册并由授权人员监销审批授权及流程：出纳出具说明资金部经理确认财务经理审批（二）企业应当设立专门的账薄对票据的转交进行登记；对收取的重要票据，应留有复印件并妥善保管；不得跳号开具票据，不得随意开具印章齐全的空白支票。第七条为了加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应当由财务经理保管（分子公司由其财务负责人），个人名章应当由本人或其授权人员保管，不得由一个人保管支付款项所需的全部印章。2按规定需要由有关负责人签字或盖章的经济业务与事项，必须严格履行签字或盖章手续。第五章附则第八条本制度由公司董事会负责解释，自董事会批准之日起执行。第九条本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即对本制度进行修订。福建榕基软件股份有限公司董事会二O一一年七月十三日3附：募集资金使用申请表榕基公司项目用款年月日收款单位全称：帐开户银行号人民币佰拾万仟佰拾元角分金额￥（）汇出户头1：农行冶山支行专户□2：光大银行铜盘支行专户□3：厦门国际鼓楼支行专户□4：上海浦发银行福州分行专户□5：交通银行三山支行专户□方式□转帐□现金□电汇□信汇□汇票备注：公司领导：财务总监：公司审核：项目负责人审批：项目经办：4