财务制度——内部控制制度汇编汇编（完整版）资料(可以直接使用，可编辑优秀版资料，欢迎下载）内部控制制度汇编天马行空官方博客：；QQ:1318241189；QQ群：175569632TOC\o"1-1"\h\zHYPERLINK""\l"_Toc80097790"差旅费报销管理制度PAGEREF_Toc80097790\h1HYPERLINK""\l"_Toc80097791"内部控制制度设计PAGEREF_Toc80097791\h3HYPERLINK""\l"_Toc80097792"财务部各岗位人员应知应会标准PAGEREF_Toc80097792\h14HYPERLINK""\l"_Toc80097793"原始凭证管理办法PAGEREF_Toc80097793\h16HYPERLINK""\l"_Toc80097794"会计基础工作标准PAGEREF_Toc80097794\h18HYPERLINK""\l"_Toc80097795"内部稽核制度PAGEREF_Toc80097795\h21HYPERLINK""\l"_Toc80097796"内部会计控制规范──采购与付款PAGEREF_Toc80097796\h24HYPERLINK""\l"_Toc80097797"内部会计控制规范──销售与收款PAGEREF_Toc80097797\h27HYPERLINK""\l"_Toc80097798"内部会计控制规范──货币资金PAGEREF_Toc80097798\h30HYPERLINK""\l"_Toc80097799"内部会计控制规范──基本规范(试行)PAGEREF_Toc80097799\h33HYPERLINK""\l"_Toc80097800"仓库管理制度PAGEREF_Toc80097800\h36差旅费报销管理制度为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度：一、因公出差的办理程序1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。二、费用标准1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费（伙食费补助）、市内交通费等费用包干，其标准如下：⑴集团公司领导：按出差所在地区不同，本着节约的原则可住3—5星级宾馆，误餐津贴60元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。⑵所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员：可住3—4星级宾馆，误餐津贴40元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。⑶公司中层干部：住宿标准省会180元以内，非省会120元以内。伙食补助40元/天。⑷一般工作人员：住宿标准省会80元以内，非省会60元以内。伙食补助40元/天。⑸市内交通费：公司职工出差途中市内公交车费实报实销。如乘车时间为夜间（晚九时至次日晨七时之间）可乘出租车，并注明乘车区间。如遇特殊情况，事后应写书面汇报，经经主管部门领导批准后，方可报销。2、去集团公司的分支机构或办事处如：沈阳、长春、北京、上海、深圳等地，出差人员必须住办事处，食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿补助，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可按每天10元补助，但需持有办事处负责人的签字确认证明。3、(1)外出参加会议经分管领导批准不实行费用包干，采取分项计算的方法，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受10元/天市内交通费和公杂费。会议费用中不含食宿时，住宿费用按标准列支，伙食补助、公杂费，市内交通费按前述标准予以补助。(2)外出学习人员，住宿费实行包干标准，伙食补助每天20元，外出学习途中可享受伙食补助费，学习期间可享受公杂费、市内交通费。4、出差特区（深圳、珠海、海南、厦门、汕头），费用本着节约的原则伙食费60元/天。三、几点具体规定：1、旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食、市内交通二项补助