商业银行:以追求最大限度利润为经营勘?以货币资金为经营对象,为客户提供多功能服务的金融企业。性质:商业银行是企业。商业银行是特殊的企业。商业银行是特殊的金融企业。职能:信用中介,支付中介,信用创造,金融服务,调节经济基本目标--追求利润的最大化具体目标--阶段目标、时期目标、部门目标、业务目标政府对银行业实施监管的原因:保护存款人利益的需要,货币政策传导的需要,维护金融安全的需要骆驼原则:资本充足率、资产质量、管理能力、收益、清偿能力监管的具体内容:银行业的准入、银行资本的充足性、银行的清偿能力、银行业务活动的范围、贷款的集中程度目标:促进银行业的合法、稳健运行;维护公众对银行业的信心;保护银行业的公平竞争;提高银行业的竞争能力。通过审慎有效的监管,保护广大存款人和消费者的利益;资本金:银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润。不同于公司资本的地方:一般公司的资本是通过会计学的定义理解,即资本等于资产总值减去负债总额,这个净值被称为所有者权益、净资产、产权资本、自有资金。而商业银行资本的内涵较为宽泛,除所有者权益外,还包括一定比例的债务。将所有者权益称为一级资本或核心资本;而将长期债务称为二级资本或附属资本。资本金的构成:核心资本(一级资本,产权资本)和附属资本(二级资本,债务资本)组成。核心资本,股本,公开储备,永久非累积优先股,公开储备;;未公开储备,重估储备,普通准备金,混合资本工具,长期附属债务资本金的作用:1、顺利开展业务,增强公众信心;2、弥补损失和抵御风险;(减震器??3、银行持续增长的保证。新协议的目标:继续促进金融体系的安全与稳定;促进平等竞争;构建一个更为全面的风险解决方法;新协议的主要精神--最低资本要求;监管当局的监管检查;市场纪律。对世界各国商业银行的影响:削弱了各国在金融管理方面的差异;有助于商业银行的风险管理;有助于银行业的国际化发展对商业银行具体的经营管理的影响:使商业银行在资产负债管理方面加大了风险资产的管理的内容;将商业银行管理的对象从资产负债表内拓展到资产负债表外;使商业银行的信用膨胀与资本的财务杠杆作用受到约束;在商业银行经营管理的诸多具体方面给予了具体的指导要求我国银行风险资本监管的意义:首先,大型银行的资本不足的问题将更为突出,迫切需要在提高资产质量的同时,拓展资本补充渠道。其次,内部评级法??提出促使我国建立完善的银行内部风险评级体系对银行风险管理范围的扩充引导我们从单一的信用风险管理转向全面风险管理。从银行外部筹措资本:发行普通股;发行优先股;发行资本票据和债券。从银行内部筹措资本。负债业务:一、存款:经济组:活期存款、通知存款;织存款:协定存款、定期存款;财政性存款;储蓄存款:活期存款、定期存款;近年推出的储蓄存款种类。存款工具创新:1.活期存款工具创新;定期存款工具创新;储蓄存款工具创新;二、借款三、其他负债资金成本:指为吸收存款而支付的一切费用即利息成本和营业成本之和。资金成本率=(利息成本+经营成本)/吸收的全部存款资金可用资金成本:指银行可用资金所负担的全部成本。可用资金成本率=(利息成本+经营成本)/(吸收的全部存款资金-法定存款准备金-必要的备付金)相关成本:指吸收存款的相关因素可能带来的支出。存款的定价方法:1.存款成本加利润定价法:加权平均资金成本法2.利用边际成本确定存款利率3.市场渗透存款定价4.上层目标定价非存款性负债业务:一、短期借款:(一)向中央银行借款1.再贷款2.再贴现(二)同业借款(三)转贴现(四)回购协议(五)欧洲货币市场借款(六)大娑畲娴ザ⒊て?借款:发行金融债券;发行成本;清偿能力;资金使用的期限结构现金资产的构成:(一)库存现金(二)在中央银行存款(三)存放同业存款(四)在途资金资金头寸:即可用资金。指是一种以买入或卖出表达的交易意向。头寸可指投资者拥有或借用的资金数量。基础头寸、可用头寸贷款的分类:(一)按贷款期限分类:活期贷款、定期贷款、透支(二)按贷款的保障条件分类:信用贷款、担保贷款、票据贴现(三)按贷款的目的分类:工业贷款、商业贷款、农业贷款、个人贷款、其它金融机构贷款、房地产贷款、其它贷款(四)按贷款的偿还方式分类:一次性偿还、分期偿还(五)按贷款的质量分类(六)按银行发放贷款的自主程度分类(七)按贷款的币种分类贷款协议的种类:短期借款协议、中长期借款协议、转贷协议、授信额度协议、担保协议、抵押协议贷款分类:1、正常贷款2、关注贷款3、次级贷款4、可疑贷款5、损失贷款中间业务是指不构成商业银行表内资产或负债,形成银行非利息收入的业务。分类:以是否构成商业银行或有资产和或有负债为分类标准,可分为:1.或有资产/负债(或有债权/债务);(狭义表外业务;通常所说的表外业务)2.金融服务类业务(二)按