费用报销制度为加强公司的费用管理，控制企业日常费用支出，节约成本，特制定本制度。日常费用及出差管理参照此制度执行。（一）业务费用报销1．业务费用报销包括差旅费以外，办理公司事务的支出。2．财务报销各种费用报销单的时间原则上以一周为限，不得无故拖延报销或是故意不报销，如果遇到特殊事情耽误报销，则需要经由报销人员同意方可延期；3．因公外出办事，市内交通选择适当交通工具，以方便快捷为宜。选乘出租车，单次费用不超过30元。4．业务费用报销填写《费用报销单》，按要求列明各项内容，附上相关原始凭证，由部门直属领导审核后交财务部办理。5．业务费用支出需事先申请，填写申请书报直属领导审批同意，或以OA的形式报批。并以纸质形式报送财务部备查。6．日常行政管理费用，如办公用品购买，房租支付，电话费支出等行政管理费用，由行政出纳人员填写费用报销单，报会计处审核，行政财务总监签字批准同意，金额1000元（不含）以内直接财务总监审批，如果超过1000元，需要总经理批准。7.为加强业务关系需要向客户送礼，必需由需求部门提出申请，经相关直属领导审批同意后购买，礼品费报销需列明：日期、客户、用途、名称、费用等，购买礼品一般要求有发票，发票开具公司抬头，内容填写办公用品等，便于报销，确实无法提供发票的，需要总经理签字同意报销。外地购买礼品同。购物卡亦同。8．如果直接送出的现金作为公关费或是其他类型的好处费等，也需由各部门申请，交部门主管领导审批，填写现金支付凭证，由总经理批准后，行政出纳处划款。单据由财务保管。（二）差旅费报销1．差旅费报销包括：交通费（区间及市内）、出差伙食补助、招待费、住宿费。其他出差时发生的一些必须由公司支付的费用，单独报销，参见以上报销流程制度。2．差旅费报销需填写《差旅费报销单》按要求列明各项内容，附上相关原始凭证，由部门直属领导审核出差的合理性和真实性，然后交财务部办理报销。3．差旅费报销标准及要求：3-1交通费（区间及市内）A广东省内城际之间交通可选乘汽车或火车，费用实报实销；省际之间交通可乘坐飞机；机票预订统一由行政部与指定票务公司办理并结算，如遇特殊情况需出差人员自行预订机票的亦需事先知会行政部，如违反上述规定，该机票价款及相关费用不予报销。B出差地市内交通选择适当交通工具，以方便快捷为宜。C市内交通报销需列明：日期、起讫地点、交通费用等。D区间交通费凭发票实报实销，市内交通费（的士费）原则上每天不得超过40元，两人以上一起出差的，可以各自报销。如果确实超过，必须注明原因，报部门经理处同意。3-2招待费A如工作需要，员工可在出差期间代表公司招待客户，并报销相关费用。B招待费用于公务活动，使用前需报直属领导审批同意后方可使用，私人活动招待费用自理。C招待费报销需列明：日期、招待地点、客户、招待费用等。D使用招待费用，事先需知会直属领导，超过标准需事先征得直属领导同意，否则不予报销。招待费标准200元/次。3-3住宿费A出差人员每晚住宿费用不得超出200元，必须凭正规发票报销，。超出部分费用自理；B如按出差地消费水平住宿费超过上述标准，需提前向直属领导申请，获准后方能按实际支出报销，否则超标自付。3-4出差补贴A员工如到外地（员工日常办公地点以外的地区）出差可享有20元/人/天的出差补贴；B出差时间的界定，外地出差（本市以外地区）当天来回的不享受出差补贴，只有隔天才算出差补贴，当天上午出差到第二天下午回来，补贴可以算两天，如果是当天下午出差，至第二天下午回来，只能算出差一天，以中午十二点为算。3-5其他费用其他未列明，但事先获得相关直属上司批准的费用。不能放入差旅费报销单中报销，需单独填列一张费用报销单进行报销。（三）借款及预支款管理制度1.出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，当月借款应于次月5日前检附相关凭证办理报销，并将剩余款项全数归还。借款未还者原则上不得再次借款。借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款2.员工每次出差后应于3个工作日内凭有效原始票据报销。原始票据丢失或无原始票据的不予报销，对于逾期未报销的，财务部不予以报销（时间暂定为一周内）。如特殊情况需领导批准后方可报销。3.员工报销只能报销本人部分，不能代其他人员填报，特殊情况除外。4．财务部有权对不实的出差费用向员工出差地查询，如有虚假行为，公司将根据情节轻重予以处罚。5.员工出差需事先向行政部报备，以便核算考勤及费用报销。6．其他办理公司日常事务中需要预先支付款项的，先要在OA流程中申请，批准同意后在财务处填写“预支款申请表”，在财务处借款预付，事情办完后需要在一周内往财务处凭发票（或收条、收款收据）报销费用，冲低员工个人借款，由会计计入相关费用中。如果在