第二章货币资金本章学习目标货币资金的构成第一节现金一、现金的内部控制制度现金收入的内部控制现金支出的内部控制：现金使用范围现金使用范围(2)现金的库存限额3—5天的零星开支，边远地区15天。(3)日常现金收支的规定不得“坐支现金”；不得“白条顶库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人的名义存入储蓄；不准保留账外公款，即不得公款私存，不得设置“小金库”等。二、现金的核算（一）现金的总分类核算（二）现金的明细核算（三）关于备用金的核算---一次性备用金和定额备用金三、现金的清查---长款与短款的处理第二节银行存款二、银行转账结算方式银行转账结算方式支票结算流程银行本票（银行汇票）商业汇票九种银行存款转账结算方式的比较分析第三节其他货币资金