财务报销制度第一部分借支管理规定及流程借支管理规定出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。其他借款：包括办公费、交通费、通讯费、业务费等，借款人员应及时报账。各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。借支金额权限：借支金额5000元以下的，可由部门主管和财务主管批准即可，5000元以上的，必须有高层领导批准通过才可借支。借款销账规定：借款销帐时应以借支单和取得发票为依据，实报实销，超出借支单范围的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。借支者应及时销账，避免跨月挂账。借款未还者原则上不得再次借款，15天以上仍未还借支转为个人借款从工资中扣回（出差未返回者除外）。借支的现金要在当月月末前，结清借支。借款流程借款人按规定填写《借支单》，注明借款事由、借款金额（大小写一致，不得涂改）、借款日期、借款人名称等。差旅费借支需先填写《出差申请表》，再根据《出差申请表》批准额度填写借支单，《出差申请表》和借支单由出纳保管，待出差人员返回报销时退还借支单，《出差申请表》则作为费用报销的附件。借支单由部门负责人签字→主管会计复核→财务总经理审批→交由出纳付款第二部分一般费用报销规定日常费用主要包括：交通费、电话费、差旅费、办公费、业务招待费、车辆维修费和保险费等。原则上各项费用不得超过预算期内的预算标准，超出预算的需获得相关领导人的批准。（备注：此处可制定一个各项费用报销额度标准）费用报销的一般规定报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有报销人签名。报销票据原则应为发票，但实在无法取得发票且金额在300元以下的收据可以予以报销。填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据（差旅费用报销单与日常费用报销单）；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由；填明报销日期和报销人；必须有相关负责人签字。报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。报销金额超出预算金额的，必须有领导人同意，否则财务有权拒绝销账或付款。费用报销的一般流程报销人整理好费用报销的相关单据→交由部门负责人签字→交财务部出纳签字→交会计主管签字→交严总签字→单据交出纳付款第三部分具体费用报销规定差旅费报销一般规定1、报帐时限：所有人员必须在公司规定的时限内报帐。暂定为出差返回后的5个工作日内，最迟不得超过10日，逾期罚款100元。2、出差期间不得随意变更公司规定的路线和事项，如有特殊事项应及时与公司联系。3、除特殊情况外不得乘坐出租车，一律乘坐当地公共交通车。4、如无发票或者发票丢失，公司不承担费用。差旅费补贴为每人每天20元，包括车费、通讯费和餐费。如超出费用标准，自行承担。5、出差期间如有招待费需经公司领导同意，并注明宴请人员名称、人数。（二）一般流程1、返回后及时填写费用报销单，附清单据（包括《出差申请表》），有借支的先将借支款项结清。2、费用报销单交由相关负责人签字。3、单据通过审核后，交由出纳销账或付款。出差申请表年月日出差人员拟出发日期出差地点拟返回日期出差目的（明确工作内容）出差预算项目预算金额（元）备注（计算方法或说明）住宿费餐费交通费通讯费其他合计大写：共预支大写：申请人：部门负责人：财务：领导：电话费报销费用标准固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。各岗位人员固定电话费标准姓名每月费用标准姓名每月费用标准ⅹⅹ200ⅹⅹ200ⅹⅹ200ⅹⅹ150ⅹⅹ100ⅹⅹ150报销流程人力资源部将制定好的各个岗位人员每月固定电话费标准告知相应人员并交由财务部备案。超出费用标准的经通知后，需及时到财务处补交。办公费报销费用标准为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。报销流程购置申请:公司行政部每月根据需求、库存情况，编制购置预算，实际购置时填写购置申请单报领导审批。根据审批通过的申请单购置与报销，申请单与购置的发票一同作为报销依据。采购申请单申请部门：年月日序号物品名称数量预计单价用途备注12345