--财务报销制度为认真贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。暂借款及预付款审批制度暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“领款单”，向财务室出具采购申请单等资料，完备各项审批手续后，方可付款。以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。费用报销制度费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。报销程序：经办人财务室审核分管副总经理总经理审批财务室结算（5000元以下由分管副总经理审批）。公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。所有需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。差旅费报销制度员工出差分为两种：“短途出差”和“长途出差”，即当天能往返的为“短途出差”，出差时间在一天以上的为“长途出差”。济南市区内“短途出差”视同出勤，不再享受出差补贴；济南市区外“短途出差”，可享受10元/餐的伙食补助费。“长途出差”出差交通费、住宿费、伙食补助费标准如下：出差地区大致划分为三种，即：一类地区：国内一般地区（除省会城市以外的地区）二类地区：国内省会地区（如：北京、上海、广州等）三类地区：国内特区（如：香港、澳门、台湾等）等项级目标准职务火车轮船飞机其他交通工具（不包括出租汽车）住宿标准（元）交通费伙食补助费（元）一类地区二类地区三类地区一类地区二类地区三类地区副总经理软卧一等舱公务舱按实报销120160总经理核定按实报销4560100HKD部门经理高管人员软卧二等舱公务舱按实报销80120400HKD按实报销304080HKD部门主管/工程师硬卧三等舱普通舱按实报销6080300HKD按实报销203060HKD其他人员硬卧四等舱按实报销5060200HKD按实报销203050HKD差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人。符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车（硬卧和座位）、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天