贵州省建筑设计研究院工程咨询中心财务管理办法第一部分总则一、为了加强工程咨询中心内部管理，规范工程咨询中心财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。二、本制度适用工程咨询中心全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。二、投标保证金借款：借条后应附有投标保证金结算账户及递交的方式（银行汇票、支票、现金），投标结束后，应及时催回该笔保证金。三、员工公事借款凭据，必须附在记账凭证之后，收回借款时，院资产财务部另开收据，不得退还原借款凭据。四、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。五、借款流程1、借款人按规定填写《借条》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。2、审批流程：直接主管审核签字→HYPERLINK"http://www.chinaacc.com/web/rs_cfo"\t"_blank"财务复核→中心领导审批签字。3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分费用报销制度及流程一、原始凭证上必须有审批、经手、证明三人签字方可报销，购买实物的原始凭证，必须有验收证明。二、原始凭证的内容必须具备：凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。接受凭证单位名称必须写全称，简称一律不能报销。全称：贵州省建筑设计研究院。三、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。四、员工公事借款凭据，必须附在记账凭证之后，收回借款时，院资产财务部另开收据，不得退还原借款凭据。五、原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。六、可报销的费用包括：1、办公文具费：办公家具、电话费、邮寄费、笔墨纸张等费用，发票必须附清单2、晒图复印费：打字、晒图、印刷、复印、模型制作等费用3、电脑耗材：硒鼓、墨粉、墨盒、色带、U盘、光驱、鼠标、硬盘、主板等4、技术资料费：图书、情报资料费等。5、差旅运输费：指部门人员出差发生的费用，包括车、船、飞机票及手续费、住宿费、市内交通费、出差补贴、院部车辆使用费等。6、部门车辆使用费：指汽车养路费、保险费、修理费、汽油费、停车及过路费。7、费用报销的一般流程如图报销流程说明1、报销人报销单据整理粘贴并写明所附单据的张数及金额相关分部、项目人员根据公司报销费用标准,整理好需要报销的发票或单据,进行整齐粘贴、写明所附单据的张数及金额后，经办人和证明人签字，经办人对原始凭证的真实性、合法性负责。2、直接主管审核相关单据准备完成后，报销人提交给直接主管审核签字，直接主管必须对以下方面进行审核：费用产生的原因及真实性；费用的合理性。若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。3、中心财务部制单直接主管审核后，由负责人或委派代表汇总本月该分部或项目每人报销费用，将报销单据提交中心财务部，由中心财务部会计人员进行报销费用的确认并填写《费用报销汇总表》。若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。4、中心财务部审核中心财务部会计人员制单后，将《费用报销汇总表》及原始凭证交中心财务部审核人员对报销的会计原始凭证及汇总凭证的真实性、合法性、数据计算正确性进行复审。若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。5、中心领导审核批准报销中心财务部审核后，须将报销单据报中心领导进行进一步审核签字，审核内容包括：费用产生的原因及真实性；费用的合理性；直接主管审核的严谨性。若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。6、中心财务部提交院资产财务部进行报账中心领导审核批准报销后交中心财务部出纳提交院资产财务部报账。7、通知报销人领款院资产财务部报销完成后，由中心财务部出纳通知报销人领款。第四部门开具发票管理制度一、开具发票流程如图：开发票流程说明1、开票人提交收费请款报告给经营发展部审核开票人将收费请款报告提交经营发展部，由经营发展部对该笔收费进行审核并填写《收费通知单》，填写内容包括：付款单位、收款金额、项目名称、合同编号、费用名称及备注，一式两联。若发现不符合要求，立即退还给相关开票人员重新整理提报。2、将《收费通知单》交部门财务部经营发展部审核并填写完整《收费通知单》后将一式两联均交部门财务部出纳。3、去院资产财务部开局发票由部门财务部出纳根据收费通知单内容去院资产财务部开具收费发票。4、通知开票人领