现金流管理现金流管理一、引言a百富勤原来只是一家有3亿港元资本金的本地小型投资银行，短短10年间，发展成了一家拥有240亿港币资产的跨国金融集团，成为亚洲除日本外的最大投资银行。这个金融奇迹同样也在金融风暴冲击下遭遇了灭顶之灾。百富勤在短短一年内出现现金流断裂，入不敷出，至使它1999年8月宣布破产。消息传出当天，香港恒生指数下挫8.7%百富勤在亚太地区发展业务，主要针对泰国和印尼市场。其营业额占了集团营业额的5成多。在金融风暴下，泰珠大幅贬值，随后，印尼盾也大幅下降了70%。别外由于利息飚升，百富勤在该地区的债券和股票价格暴跃。在短短的数月内，百富勤在该区就损失了好几亿美元。为了争取业务，百富勤为印尼SteadySafe出租汽车公司提供了港币2.6亿元的过渡性短期贷款。这笔贷款相当于百富勤资本金的15%。但SteadySafe公司的收入金额为印尼盾。随着印尼盾汇价大跌和政府实施外汇管制，SteadySafe根本无法偿还这笔贷款。这就更加速了百富勤现金流的断裂。一、引言c为了改变这种局面：一、引言d二、现金流量表的概述1、认清现金流量概念2、现金流量表的格式项目项目项目项目项目项目项目项目项目3、现金流量表所提供的信息三、精明现金流管理a三、精明现金流管理b4、报表制度要完整5、即时跟踪流动资本6、各部门联手运作7、管好应收、应付款8、避免不良融资行为三、精明现金流管理c三、精明现金流管理c三、精明现金流管理c三、精明现金流管理d四、现金流量表的分析与决策a1、当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时：2、当经营活动现金净流量为正数，投资活动现金流净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时：3、当经营现金净流量为正数，投资现金净流量为正数，筹资现金净流量为正数时：4、当经营现金净流量为正数，投资现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为负数时：5、当经营活动净现金流量为正数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时：6、当经营现金净流量为负数，投资现金净流量为负数，筹资现金净流量为负数时：7、当经营现金净流量为负数，投资现金净流量为正数，筹资现金净流量为正数时：8、当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时：1、经营现金流的分析与决策公司的现金管理有两个目标：最佳现金持有量的确定：经营活动的现金流出主要是企业用于生产及推销产品的各项支出,当这些支出造成的现金流出越是接近,甚至超过经营活动现金流入时,企业的管理者越应注重企业的成本控制及营销策略。一旦经营活动产生的现金流量的比重持续下降或出现异常，即使账面利润再高，也应引起决策者的高度关注，因为这是表明企业财务状况恶化的情况。2、投资现金流的分析与决策3、筹资现金流的分析与决策五、利润表与现金流量表的关系六、现金流量表的基本分析方法2）现金净增加额：3）结合资产负债表看存货：2、相对数——财务比率分析法2、相对数——财务比率分析法2、获利质量指标分析2、获利质量指标分析2、获利质量指标分析3、支付能力指标分析综上所述：Thankyouforyourlistening!