能投集团计划/预算管理办法重庆市能源投资集团公司计划/预算管理办法北大纵横管理咨询公司目录TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc168044739"第一章总则PAGEREF_Toc168044739\h3HYPERLINK\l"_Toc168044740"第二章管理组织与基本内容PAGEREF_Toc168044740\h3HYPERLINK\l"_Toc168044741"第三章计划/预算的编制与审批PAGEREF_Toc168044741\h5HYPERLINK\l"_Toc168044742"第四章计划/预算的执行、监控与调整PAGEREF_Toc168044742\h6HYPERLINK\l"_Toc168044743"第五章附则PAGEREF_Toc168044743\h7第一章总则为促进重庆试能源投资集团公司（以下简称“能投集团”）发展战略与规划的实现，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标，特制定本制度。本制度适用于能投集团总部，各分子公司（指能投集团下属的全资子公司、控股子公司以及分公司）的计划/预算管理。相关定义计划是指按公司发展战略和规划，由公司统一组织所属成员单位制定、实施的涵盖公司生产、经营、发展等各个专业的年度综合平衡计划。是公司强化核心竞争力和控制力，保持各部门、各成员单位协同合作，力求达到全局最优和各种生产要素动态平衡，实现总体经营目标的行动方案。预算是指用财务数据和表格形式表示公司的经营目标与计划，是公司目标与计划的价值化体现，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。公司可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测公司的现金流量与利润。企业战略、计划/预算管理、业绩管理是一个密不可分的、高效互动的管理循环，计划/预算管理在其中起着承前启后的重要作用。能投集团通过计划/预算管理来监控战略目标的实施进度，同时也是业绩管理的基础和依据。第二章管理组织与基本内容能投集团总部的职责负责能投集团计划/预算管理制度的制订、修改和完善；编制能投集团的计划/预算方案；指导、审批、下达总部各部门及下属分子公司的计划/预算方案；研究、审议各参股公司计划/预算方案；检查集团总部及下属分子公司计划/预算执行情况。集团党政联席会是能投集团计划/预算管理的最高决策机构，依据能投集团的发展战略，审批集团的年度计划/预算方案及其调整方案。集团预算与审计委员会是负责集团计划/预算管理的专业咨询委员会，负责协助党政联席会领导、监督、指导和评估集团总部及各分子公司的计划/预算工作，确保公司计划/预算管理实施的权威性、科学性和规范性。集团总经理负责组织制定集团计划/预算管理制度及方案，负责组织实施经党政联席会批准通过的计划/预算方案及其调整方案，并对计划/预算方案的执行负最终责任。集团企业管理部是集团计划管理的归口管理部门，全面负责计划的管理和协调工作，负责编制集团的年度计划，下达各部门及下属分子公司的年度计划，并监督实施，组织考核。集团财务部是能投集团预算管理的归口管理部门，全面负责预算的管理和协调工作，负责编制集团的年度预算，下达各部门及下属分子公司的年度预算，并监督实施，组织考核。。其他部门是计划/预算的相关职能部门，主要职责是编制其职能范围内的项计划/预算指标值，提出相应的编制依据和原则，共同审核下属分子公司上报的计划/预算方案，并协同企业管理部、财务部对相关计划/预算指标执行情况进行检查和跟踪分析能投集团所属二级分子公司职责在授权范围内结合本单位实际情况，负责制订、修改和完善本单位计划/预算管理制度；编制、上报本单位计划/预算方案；分解下达和执行经集团党政联席会批准的计划/预算方案；检查、考核三级单位计划/预算执行情况；上报本单位计划/预算执行情况。计划编制的内容计划涉及能投集团生产、经营和发展的各类专项计划，包括投资计划、生产能力计划，市场销售计划，物资采购计划、技术改造计划、人力资源计划、行政改善计划、资本经营计划、安全工作计划等预算编制的内容预算包括业务预算与财务预算两大类。业务预算用于计划集团的基本经济业务。包括销售收入、销售费用、各项采购预算、生产预算、项目开发成本、成本预算、工资及工资附加费分摊预算、运输费预算、差旅费预算等。财务预算是关于资金筹措和使用的预算，包括现金预算、长期资本支出预算、长短期借款预算、预算会计报表等。第三章计划/预算的编制与审批能投集团的计划/预算采用三年跨度的滚动编制形式。第一个年度的计划/预算应分解到每一个