培训安排[1]1.2升级背景：2014版企税年度纳税申报表（A类）发布1.2升级背景：企业所得税征管模式正在发生重大转变2014版报表与旧报表相比有哪些变化？对申报又有那些影响呢？变化一：申报表多，信息量大，明细采集变化二：报表层级多，逻辑严密，表间取数多变化三：纳税人根据企业实际自主选择填报给企业带来哪些影响？[2]2.1软件使用环境要求2.2如何获取新版软件[3]3.1汇算清缴软件报表项目介绍年度纳税申报表主表（A类）纳税调整项目明细表3.4职工薪酬纳税调整3.3资产折旧及加速折旧（税务总局2014年第64号文件）3.3实操关注：固定资产加速折旧新政的误区3.3A105080折旧、摊销纳税调整表例：A公司2014年1月购买了一台单价3600元的电脑，2014年折旧1100元。税法本年可-享受加速折旧额为3600元（14年后购入&＜5000）。那么要如何填到对应的表中呢？例：A公司2014年1月购买了一台单价3600元的电脑，2014年折旧1100元。税法本年可-享受加速折旧额为3600元（14年后购入&＜5000）。那么要如何填到对应的表中呢？固定资产加速折旧——A105081《固定资产加速折旧、扣除明细表》2008版3.6A106000弥补亏损明细表3.6A106000弥补亏损明细表3.5减免所得税优惠明细表——小型微利企业的认定条件（14年度标准）小型微利企业享受优惠临界点3.5减免所得税优惠明细表