达菲特2022年上半年财务分析报告一、总体概述达菲特2022年上半年资产总计为13,757.13万元，比2021年上半年下降2.74%。而2021年上半年企业资产总计比2020年上半年增长11.65%。从这三期情况看，企业资产总计不太稳定。达菲特2022年上半年负债总计为9,003.27万元，比2021年上半年下降5.35%。而2021年上半年企业负债总计比2020年上半年增长16.03%。从这三期情况看，企业负债总计不太稳定。达菲特2022年上半年营业收入为4,744.03万元，比2021年上半年有较大幅度的下降，下降15.21%。而2021年上半年企业营业收入比2020年上半年增长39.67%。从这三期情况看，企业营业收入并不稳定。达菲特2022年上半年出现亏损，亏损55.45万元。从这三期来看，2020年上半年，2021年上半年企业均是盈利的，并且盈利不断增加。应当查明原因。三期资产负债率分别为64.71%、67.25%、65.44%。经营性现金净流量三期分别为465.68万元、448.19万元、312.78万元。关键财务指标表项目2020年上半年2021年上半年2022年上半年行业均值总资产(万元)12,669.5314,145.2913,757.131,231,360.83流动资产(万元)9,327.1310,554.348,963.3729,670.13总负债(万元)8,198.069,512.229,003.27722,907.6流动负债(万元)8,182.219,322.078,783.31586,632.42所有者权益(万元)4,471.474,633.074,753.85508,453.23资产负债率(%)64.7167.2565.4447.72流动比率(%)113.99113.22102.05142.6银行贷款(万元)2,4904,052.065,054.14154,559.28带息负债(万元)2,4904,052.065,054.14279,351.85营业收入(万元)4,005.845,594.814,744.03499,158.51内部资料，妥善保管投资收益(万元)00015,494.93净利润(万元)62.5889.38-55.4524,359.33净利率(%)1.561.6-1.175.73总资产报酬率(%)3.553.351.325.89经营性现金流净额465.68448.19312.7830,636.93(万元)投资性现金流净额-129.64-476.58-515.52-9,296.54(万元)筹资性现金流净额-628.28288.79555.7110,355.57(万元)二、资产规模增长匹配度2022年上半年资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为-2.74%，负债增长率为-5.35%。收入与资产变化不匹配，收入下降15.21%,资产下降2.74%。净利润与资产变化不匹配，净利润下降162.04%,资产下降2.74%。资产总额有所下降，营业收入大幅度下降，亏损在增加。经营形势在恶化。资产规模增长匹配情况表2020年上半年2021年上半年2022年上半年项目名称实际值增长率(%)实际值增长率(%)实际值增长率(%)应收账款5,107.714.165,301.633.84,586.49-13.49存货3,579.17-13.243,367.07-5.932,310.31-31.39营业收入4,005.84-27.255,594.8139.674,744.03-15.21应收账款与销售收1.1465.220.86-24.560.83-3.49现比当期存货占收入比0.8918.670.6-32.580.49-18.33三、负债规模增长从三期数据来看，总负债分别为8,198.06万元、9,512.22万元、9,003.27万元，2022年上半年较2021年上半年下降了5.35%，主要是由于应付账款等科目减少所至。内部资料，妥善保管从三期数据来看，营业收入分别为4,005.84万元、5,594.81万元、4,744.03万元，2022年上半年较2021年上半年下降了15.21%。2022年上半年现金流入为8,288.39万元，与2021年上半年的8,592.97万元相比有所下降，下降3.54%。在负债总额有所下降的同时，营业收入也在下降，经营活动现金流入也有所下降。负债、收入、现金流变化基本同步。负债规模增长匹配情况表2020年上半年2021年上半年2022年上半年项目名称实际值增长率(%)实际值增长