方富资本2022年上半年财务分析报告一、总体概述方富资本2022年上半年资产总计为23,510.47万元，从这三期的变化情况来看，资产总计基本保持稳定，没有较大变化。方富资本2022年上半年负债总计为18,827.86万元，比2021年上半年增长2359.06%。但这一增长速度是在上一期负债总计下降的情况下取得的，本期已经恢复并超过了2020年上半年的水平。从这三期来看，方富资本营业收入持续下降。2021年上半年营业收入为165.69万元，比2020年上半年下降89.86%，而2022年上半年营业收入为64.05万元，比2021年上半年又下降了61.34%，应当引起重视，迅速查明原因。方富资本2022年上半年出现亏损，亏损2,331.72万元。从这三期来看，2020年上半年，2021年上半年企业均是盈利的，但盈利呈下降趋势。表明企业盈利状况恶化。三期资产负债率分别为15.8%、10.85%、80.08%。经营性现金净流量三期分别为883.76万元、-610.88万元、6,927.08万元。关键财务指标表项目2020年上半年2021年上半年2022年上半年行业均值总资产(万元)7,115.587,056.8523,510.4712,573,289.78流动资产(万元)3,973.182,799.45,666.322,620,892.95总负债(万元)1,124.32765.6518,827.869,937,888.88流动负债(万元)1,120.21710.358,120.142,786,604.26所有者权益(万元)5,991.276,291.24,682.612,635,400.9资产负债率(%)15.810.8580.0875.39流动比率(%)354.68394.0969.78141.05银行贷款(万元)000727,898.03内部资料，妥善保管带息负债(万元)0003,199,295.41营业收入(万元)1,634.51165.6964.05381,813.84投资收益(万元)626.14-164.75-87.78100,092.66净利润(万元)637.933.3-2,331.72127,052.79净利率(%)39.031.99-3,640.3128.31总资产报酬率(%)15.445.18-23.472.31经营性现金流净额883.76-610.886,927.08-23,803.03(万元)投资性现金流净额-523.25934.68-3,822.6479,619.24(万元)筹资性现金流净额000217,905.16(万元)二、资产规模增长匹配度2022年上半年资产与负债不匹配，资产增长233.16%,负债增长2,359.06%。收入与资产变化不匹配，收入下降61.34%,资产增长233.16%。净利润与资产变化不匹配，净利润下降70,724.44%,资产增长233.16%。负债增长过快。在资产总额大幅度增长的情况下，营业收入却大幅度下降，亏损在减少。资产、收入、净利润变化不匹配。出现了增产不增收的情况。资产规模增长匹配情况表2020年上半年2021年上半年2022年上半年项目名称实际值增长率(%)实际值增长率(%)实际值增长率(%)应收账款81.482,415.330-100.0000存货000000营业收入1,634.51-10.78165.69-89.8664.05-61.34应收账款与销售收0.0400-100.0000现比当期存货占收入比000000三、负债规模增长从三期数据来看，负债呈波动上升趋势。总负债分别为1,124.32万元、765.65万元、18,827.86万元，2022年上半年较2021年上半年增长了内部资料，妥善保管2,359.06%，主要是由于预收款项等科目增加所至。从三期数据来看，营业收入呈持续下降趋势。营业收入分别为1,634.51万元、165.69万元、64.05万元，2022年上半年较2021年上半年下降了61.34%。2022年上半年现金流入为10,778.66万元，与2021年上半年的2,148.58万元相比成倍增长，增长4.02倍。负债总额大幅增长，营业收入却大幅度下降，经营现金流入却在增长。负债变化与收入变化方向相反，应关注负债资金流向及其效果。负债规模增长匹配情况表2020年上半年2021年上半年2022年上半年项目名称实际值增长率(%)实际值增长率(%)实际值增长率(%)带息负债000000营业收入1,634.51-10.78165.69-89.8664.