金正大2022年上半年财务分析报告一、总体概述从这三期来看，金正大资产总计持续快速下降。2021年上半年资产总计1,825,313.79万元，比2020年上半年下降15.49%，而2022年上半年又下降了20.66%，使其资产总计下降至1,448,189.56万元，应当引起重视，迅速查明原因。金正大负债总计在2021年上半年出现停滞之后，在2022年上半年出现较大幅度的下降，下降12.68%。从这三期来看，金正大的营业收入持续增长。2022年上半年营业收入为593,337.91万元，比2021年上半年增长5.14%，这一增长速度是在2021年上半年增长1.02%的基础上取得的。金正大2022年上半年净利润为2,797.26万元，比2021年上半年有较大幅度的下降，下降56.91%。而2021年上半年企业净利润比2020年上半年增长39.35%。从这三期情况看，企业净利润并不稳定。三期资产负债率分别为54.41%、65.01%、71.55%。经营性现金净流量三期分别为-47,287.89万元、75,715.29万元、18,685.96万元。关键财务指标表项目2020年上半年2021年上半年2022年上半年行业均值总资产(万元)2,159,912.691,825,313.791,448,189.56394,997.34流动资产(万元)1,245,921.13905,667.45695,609.41172,148.91总负债(万元)1,175,317.381,186,660.241,036,218.34190,044.06流动负债(万元)1,108,815.991,086,882.73908,970.92140,135.85所有者权益(万元)984,595.31638,653.54411,971.22204,953.28资产负债率(%)54.4265.0171.5539.16流动比率(%)112.3783.3376.53171.38银行贷款(万元)510,223.88607,103.8490,976.0294,556.52内部资料，妥善保管带息负债(万元)735,254.98658,575.85529,906.84115,118.73营业收入(万元)558,636.2564,354.85593,337.91144,862.04投资收益(万元)221.6931.69677.743,672.38净利润(万元)4,658.236,491.132,797.2618,789.1净利率(%)0.831.150.478.14总资产报酬率(%)1.945.991.948.03经营性现金流净额-47,287.8975,715.2918,685.9614,860.9(万元)投资性现金流净额-73,756.17-13,161.710,468.31-13,340.42(万元)筹资性现金流净额81,371.73-12,547.59-4,423.161,938.19(万元)二、资产规模增长匹配度2022年上半年资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为-20.66%，负债增长率为-12.68%。收入与资产变化不匹配，收入增长5.14%,资产下降20.66%。净利润与资产变化不匹配，净利润下降56.91%,资产下降20.66%。资产总额大幅度下降，营业收入有所增长，净利润却有所下降。资产和净利润变化趋势基本一致，但和收入不一致。资产规模增长匹配情况表2020年上半年2021年上半年2022年上半年项目名称实际值增长率(%)实际值增长率(%)实际值增长率(%)应收账款130,905.633.31132,737.71.462,597.81-52.84存货519,916.7541.5238,240.89-54.18322,091.4435.2营业收入558,636.2-28.17564,354.851.02593,337.915.14应收账款与销售收0.2441.180.23-4.170.1-56.52现比当期存货占收入比0.9397.870.42-54.840.5428.57三、负债规模增长从三期数据来看，负债呈波动下降趋势。总负债分别为1,175,317.38万元、1,186,660.24万元、1,036,218.34万元，2022年上半年较2021年上内部资料，妥善保管半年下降了12.68%，主要是由于一年内到期的非流动负债等科目减少所至。从三期数据来看，营业收入呈持续增长趋势。营业收入分别为558,636.2万元、564,354.85万元、593,337.91万元，2022年上半