技改项目《目标成本控制书》编制与运作流程的说明编制《目标成本控制书》封面中“项目名称”必须统一按企管处立项名称填写，在其它表格、文件、资料中不得出现一个项目，几个名称的现象。“项目主管”由资产处委派，“编制部门”为资产管理处，“预审核”由设备计划员进行，“审核”和“审批”分别由处长、厂长或分管厂领导进行。本《目标成本控制书》仅适用于设备技改工程项目。土建工程项目应通过预算管理和招投标实现目标成本控制；既有土建，又有设备制造/安装的工程项目应将两部分费用合并为项目总成本。1、《工程项目目标成本费用控制总表》由材料与设备费用、工费、专项费用三大类组成。其中：1）“材料与设备”类中“其它一般材料”是指辅助材料。2）“工费”类中“直接人工工资福利”是指制造/安装部门所有定额工人的工资与福利费用。其中人工工资按照劳人处确定的工时定额和财务处提供的工费费率计算。“动力费”指用于项目（产品）制造的电费、水费、压缩空气费、氧气费、液态天然气费、丙烯气费、乙炔费等。“制造费”指制造/安装部门非定额人员工资福利、办公用品费用、低值易耗品、水电动力费、设备房屋折旧费、运输吊装费、设备修理费、劳保用品费、通讯费、印刷费、差旅费、午餐补贴和顶岗工、临时工工费等。总工时包括本厂职工工时和外包工工时。3）“专用费用”类包括3.1~3.10十项费用，其中：3.1“外包工费”指车间纯劳务的外包工程费和协力工工费。3.2“外包工程费”指发包给外包工程队的工程费用。3.3“设计费”指资产处对外支付的设计费、厂内生产设计费、试验费、专用图纸费用和图纸资料邮寄费用。3.4“检验费”指项目中对外支付的特种设备制造/安装质量监督检验费、各类试验测试费用和厂内检验费。3.5“委外协作费”包括委托华澄公司协作发生的费用。3.6“专项设备工装费”指项目中发生的胎架、工装费用3.7“监理费”指对外支付的建筑工程、工程设备监理费用。2、填写《工程项目目标成本费用分解一览表》注意事项1）将工程项目划分为若干个可以相对独立，单行发包的制造/安装部位，将三大类费用分解到各个部位，数据填入相应的栏目。2）横向Σ形成单个部位费用，纵向Σ形成各个部位费用，也即项目总费用。3、填写《工程项目目标工时分解表》注意事项应按项目部位核定工时，落实到实施部门。项目主管事先应将设备总图、制造图和主要部件图交劳人处定额科核定总工时和各部位工时，或由设备计划员根据劳人处核定的总工时，分配各部位工时。在“制表说明”栏里，制表人应围绕工时分配，将表中必须说明的问题加以必要的说明。4、《工程项目目标工费分解表》所要显示的是各实施部门的核定工费，由计划员根据财务处提供的费率标准进行计算和分配。5、《工程项目目标成本原材料、辅助材料及费用控制表》显示《目标成本控制书》限定的各类材料的数量和费用，由项目主管负责填写。其实物量、价值量不得超出总表和分解表限定的额度。6、《工程项目外购设备清单》显示项目必须外购的设备，项目（技术）主管在项目批准立项，熟悉图纸后填写，并附技术要求和有关意见，交采购部门制订采购计划，进行预采购，技术主管参与技术协议洽谈，不参加采购合同谈判。7、《工程项目外购/领用清单》显示项目所需材料的种类、总量与费用等，项目（技术）主管填写时应采用“同类项合并”的方法，将相同材质、规格的材料集中起来开列，并预定领用日期，交物资管理处制订采购计划，进行预采购。为保证供应，填表不可漏报、错报材料尤其是重要材料的种类，数量、价格应尽可能准确，总费用严格控制在计划内。物资管理处接到本表后应及时组织货源，确保材料按时到厂，质量合格、材质数量规格等无误。制造/安装过程中发生材料报废、替换、增加等情况会导致材料数量、规格、费用的变化，应事先报告，经项目（技术）主管认可，实施部门领导批准方可重新领料。二、《制造/安装过程目标成本费用控制流程》说明1、本流程自左向右运行。其中，“部门领导”指制造/安装部门领导，“施工主管”指制造/安装部门指派的工程主管，对所承接的工程的现场管理、质量、进度、费用控制负责，接受项目主管的指导、监督、检查；“项目主管”为资产处指定的主管人员，负责总体控制整个项目的安全、质量、进度、费用，执行服务、协调、监检、结算等职责。2、资产处在《目标成本成本控制书》获准后向制造/安装部门下达《工程项目施工任务书》（见附件一）和大节点计划，附《工程项目目标成本费用分解一览表》、《目标工时分解表》、《目标工费分解表》、《原材料、辅助材料及费用控制表》，并交付图纸，向实施部门有关人员进行技术交底，填写、会签《技术交底记录》（见附件二）。此阶段工作主要由设备计划员和项目主管负责操作。3、制造/安装部门确定施工主管，赋予目标成本控制责任和其它有关责任。施工