采购制度制度目的为统一公司内部的采购工作流程，确保最优化的采购成本，明确采购的流程、范围，特制定本采购流程。流程中所涉及的采购项目包括公司销售货物、其他货物（含培训教材、工程物资、固定资产、日常办公用品、招待礼品等），涉及的部门包括综合部门、采购部门、财务部门和使用部门。二、制度适用范围本制度适用于江苏苏微软件技术有限公司及其控股公司全体员工。三、制度内容=1\*GB4㈠、采购原则1、公开原则:采购意向应向市场公开，保证在确保品质和时效性的前提下，获取最优惠的价格。2、公平原则:采购询价中，应公平地根据各家供应商的供货品质、价格、可靠性、服务水平、兼容性、技术实力等多方面因素进行评估。3、合法原则:所有的采购交易必须合乎法律法规的规定。4、独立原则：采购人员与销售和使用人员相独立。5、保密原则:不同商家的报价应该基于相同的条件；所有的报价应该在保密的前提下进行比较，确保竞争的公平性。=2\*GB4㈡、采购政策1、使用部门负责采购的申请，公司销售货物由专门的采购人员负责，其他货物的询价、比价、采购、验收和保管由综合部门负责，财务部门负责询价的审核、采购付款以及销售货物的保管。2、根据不同的采购内容，采购合同可分为框架合同和普通采购合同。针对重复发生的采购项目，如日常办公用品、印刷和汽车维修保养等可以和供应商签订框架合同，确定指定时期内的价格、折扣和服务条款。原则上，框架合同需要视服务质量定时更新（一般为一年，特殊情况为半年）。框架合同范围内的采购项目可以直接下订单。其余采购项目，根据需要订立普通采购合同。1采购管理目标1．1采购业务目标采购业务目标主要是指企业在一定条件下购买生产、经营所需物资过程中应达到的目标。具体内容如图2-1所示。目标1按质按量按时完成采购任务，经济高效地满足企业运营发展的物资需求，确保供应稳定目标2建立“统一管理、统一采购、统一储备、统一结算”的物资采购供应管理体制目标3在全球范围内搜索资源，追求物资采购性能价格比最优和供应总成本最低目标4实行协议采购、招标采购和询比价采购三者结合，提高物资供应效率目标5争取获得有利付款条件与付款方式，保证按照合同结算条款履行资金支付责任目标6及时组织资金，严格审查付款手续，降低付款风险目标7强化物资供应过程控制，增强物资供应工作主动权目标8物资采购过程公开、规范有序、合规合法目标9物资采购合同或协议符合国家法律法规、外贸政策和企业内部规章制度图2-1采购业务目标1．2采购财务目标采购财务目标是指企业通过对采购活动进行内部控制，确保资金安全以及最大化利用。具体内容如图2-2所示。目标1按照企业内部会计制度，真实、准确、完整地核算物资价值以及相关债权债务目标2确保资金支付安全目标3减少资金的占用目标4规范付款方式与程序及与供应商对账的工作程序，确保付款正确，减少资金损失图2-2采购财务目标2采购业务风险1采购经营风险采购经营风险是指企业在采购经营活动过程中可能存在的风险。具体如图2-3所示。采购行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失内容内容内容1制度不健全或有漏洞，制度执行不到位和监督考核不力，导致违纪违规问题发生内容内容内容2物资需求计划不明确、不及时，变更频繁，不能够有效满足企业运营发展的需求内容内容内容3请购依据不充分、不合理，相关审批程序不规范、不正确，可能导致企业资产损失、资源浪费或舞弊现象发生内容内容内容4物资供应过程控制能力弱，采购物资质量不能满足技术要求，影响企业运营发展内容内容内容5分散对外采购，不能形成整体和批量采购优势，造成采购资金的浪费和流失内容内容内容6供应商选择不当，指定或变相指定供应商，给企业造成经济损失，滋生腐败内容内容内容7物资采购一单一价、一单一招标、一单一签约，供需关系不稳定，供应费用增加内容内容内容8重复储备、库存结构不合理，储备资金占用大内容内容内容9采购验收程序不规范，可能造成资产损失或账实不符内容内容内容10采购合同或协议条款权责不清，审批程序不当，或不符合国家相关规定及贸易政策，导致经济纠纷和经济损失内容内容内容11图2-3采购经营风险2采购财务风险采购财务风险是指企业在采购活动的会计核算过程中出现的风险。具体如图3-4所示。资金分