××公司财务报销制度（暂行）为加强财务管理，统一并规范财务报销行为，根据相关规定并结合公司实际情况，特制定本制度。一、员工借支制度：1、员工借支是因业务需要的临时性借款，包括差旅费、办公用品购置及其他各种临时借款。一般情况下，对于金额1000元以下的开支，可由经办人垫支，凭票报销；对于1000元以上的开支，可申请从财务借款支付。2、借支现金的，须按“借款审批单”要求填列各项栏目，按规定的审批权限审批后，由财务部按审批金额支付现金。对于需领用支票的，不填写借款审批单，经办人直接填写“领用支票审批单”，按规定审批权限审批后，由出纳开具支票交经办人，经办人收到支票时，须在支票存根上签字确认。3、严禁领用空白支票，如出纳误填或收款人变更不能支付的，须将支票交回财务部，由出纳加盖“作废”章留存。如遗失支票，领取人必须及时报告财务部尽快通知开户银行，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。4、借款审批单作为借支凭据，在财务部入账前报销的，借款审批单交还借款人，做正常报销处理；在财务部入账后报销的，借款审批单不予归还，报销时冲减暂借款。借款人以现金形式归还暂借款的，如财务部尚未将借款单入账，可以归还借款单；如已入账，借款单不予归还，财务部做还款的账务处理，同时开具收款收据交借款人。5、所有借支，应坚持“前账不清，后账不立”原则。必须在前账结清之后方可再借付。报销费用时必须先行冲减借款，严禁在暂借款冲销完毕前领取现金。确因业务需要而来不及结清前账，必须向公司领导讲明原因，经同意后方可再借款。6、经办人在业务办理完毕后，应尽快到财务部凭有效票据报销冲减暂借款，原则上应在取得相应票据后7天内报账，当月票据当月入账。如有特殊情况，说明原因可以适当延长，但不得超过二个月，否则财务部有权扣发经办人工资，行政人事部可按事件性质的严重性给予其相应的处罚。7、公司备用金仅适用特殊岗位员工，备用金金额原则上不超过该员工工资，如需超过，则需部门领导担保，财务部按备用金执行情况每半年核定一次备用金金额。二、费用报销：1、发票是收付款和提供及接受劳务的法定凭证，除从政府机关及事业单位取得的收据外，费用报销均应提供加盖全国统一发票监制章的发票，向政府机关及事业单位交纳的费用应以印有财政机关监制章的收据报账。2、费用报销发票的内容必须填写齐全，包括单位名称、日期、项目、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。单位名称填写不全的无效，内容不完整的无效，取得的发票不真实的无效。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、挖补、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。取得发票应检查以下事项：（1）提供发票的单位是否与合同签订的单位一致；（2）提供的发票是否与经济行为相符；《服务发票》适用于提供除使用专用发票、专业发票外的各种服务、劳务;《建筑业发票》适用于《营业税暂行条例》中建筑业范围劳务。（3）发票票面是否填写完整，付款人名称必须为“河源市立元世纪实业有限公司”全称,并盖有填制单位的公章（包括财务专用章、发票专用章），从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章，原始凭证金额大小写必须相等,否则不予报销.（4）发票的金额是否与实际付款金额相符，支付款项时收款单位是否与提供发票的单位一致，不一致时须提供收款委托书或工商变更证明。3、购买实物的原始凭证，必须有验收入库证明，并经部门负责人签字。4、支付款项的原始凭证应有收款单位和收款人的收款证明（收款收据）。5、原始凭证分割单由保存原始凭证的项目公司开给其他应负担部分费用支出的各公司（如物业公司水电费），必须包括凭证名称、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额6、从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明或盖有公章的原始凭证的复印件，并注明原凭证号码、金额和内容，由经办部门负责人、财务部负责人批准后，才能代作原始凭证7、除定额发票外，发票应各联一次性复写或打印，发票抬头及其他内容均不能直接填写或添加，直接填写或添加的发票不能作为财务报销凭证。8、发票填写的内容与报账事项必须一致，如购买办公用品，必须取得商品销售发票；如报销餐费、维修及其他接受服务事项，应取得服务业发票。不得以与发生业务不同类的发票报销。9、原则上不得报销出租车票，如有特殊原因需搭乘出租车，必须征得项目经理同意，报账时，须由项目经理在出租车票上签字确认。10、经办人应在费用发生后7日内报账，原则上当月费用当月入账，有特殊原因可以延长，但严禁发票或其他报销单据跨年度入账。三、单据填写：1、经办人报销费用时须填写费用报销单，报销差旅费应填写差旅费报销单，（差旅）报销单应详细填写部门、