公司财务报销制度为了贯彻执行《会计法》，加强会计基础工作，实现会计基础工作规范化，维护企业利益和巩固会计工作成果，特制定分公司财务报销制度，公司所有员工须遵照执行。低值易耗品的购置及报销1、低值易耗品的购置，由分管部门根据生产需要提出申购计划，按审批权限逐级审批，须由经理审批并应严格控制，经总经理批准后方可购置，办理所需手续。2、低值易耗品的购置，必须根据报告中规定的品名、数量、单价购置，取得完整有效的发票，填制验收入库单。报销审批手续办理后，方可到财务科报销。财务科有权拒绝不符合审批手续、程序的报销项目。3、低值易耗品的采购、入库、验收、保管、领用按材料核算的有关规定执行。4、属于公司控制的低值易耗品，按其控制程序实施。二、汽车修理材料采购报销1、修理厂汽车维修材料的采购，严格控制库存的数量、质量。2、购置时取得完税凭证并填制验收入库单及财务报销凭据。3、收料人验证无误后须签字、确认并入库。4、采购人员办理报销审批手续后，进行报销。三、职工探亲报销1、凡享受探亲待遇的职工，须按人力资源部统一表式填写探亲申请表，报分公司批准。2、凭审批表及完整有效地往返路费的票据，按职工探亲路费报销规定填写报销凭证。3、其费用经主管领导审批并附相应规定后，方可报销。四、差旅费报销1、专职采购员和因共出差人员必须填制外埠出差申请单，经领导审批后方可在财务科借差旅费，返回后应根据规定的交通、住宿及相关补助标注报销冲抵，余款返还，超支自付。2、外出返回后，须在一周内办理报销手续，特殊情况，不得逾月。3、逾期不报或不交还余款者，由所在部门领导督促还款或办理报销手续。4、对不按上述规定执行者，财务部门有权在其工资中扣还，以维护国家财经纪律和企业权益。五、医疗经费报销职工个人、职工供养直系亲属、职工独生子女医疗费用的报销，均按公司统一规定执行。六、业务招待费报销1、业务招待费指企业为业务经营的合理需求而支付的相关费用，遵照“先申报，后使用”的管理原则开支。2、业务招待费计提，按规定的比率实施，严格控制，个部门从严掌握。3、公司招待费采用“一支笔”审批原则，相关业务部门可拟定计划，经审批后方可执行。4、报销凭证的填制、审核、事由说明。业务招待费报凭证的填制须字迹清楚、工整、符合会计凭证要求；后附的原始凭证必须齐全、合法、有效符合有关规定；事由说明须简明、清晰并明确报销部门，不得串报，以便年终考核。报销凭证必须有报销者亲笔签名，并按报销权限经审核部门负责人签字，由经理批准。5、财务部门严格按照公司有关规定对招待费报销凭证实施监督。七、运营、营业费用报销1、运营、营业生产过程中所发生的直接费用，个分管部门必须本着实事求是的原则，做好事前控制。2、对需纳税的各项规费严格把关，同时认真审核对方填制发票内容是否符合标准。八、综合事项根据《现金管理暂行条例》，除财务制度规定用现金支出外，一律用转账支票结算往来款项，现金使用限额一股不超过1000元。现金使用范围：职工工资、津贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出；公司规定，职工住院一般情况下均了使用现金。备用金管理在生产经营活动中，单位专职采购员和其他有关人员因经营活动需领用的作为随机周转用的货币现金为备用金。备用金由本人申请，经主管领导核准，报财务部门登帐核算。其备用金只能用于零星开支的周转，不得移作他用或挪用。财务部门有权随时检查其使用情况。发现移用、挪用现象，根据情节，有权取消领用的备用金。领用人如工作调动，应在调职期两天内将备用金如数缴回财务部门，手续不清，不签发调离单。未经财务部门签章而擅自离职者，由主管部门负责追回。转账支票、印鉴章的管理各部门领用银行转账支票，每次以一张为限。专职采购每次不得超过三张。转账支票每次领用时，由本人申请，领导批准。出纳签发时必须填写好领用时间、用途和收款单位，并尽可能注明限额，不准填写假用途，回避银行监督。违反结算纪律的应控失职论处。持用银行转账支票的有关人员，必须妥善保管、不得遗失，不准将空白支票交收款单位签发，不准用本单位支票为外单位或个人代购物资。印鉴章应分开保管、使用，保管好保险柜钥匙，做到随身携带，严格保管好各种有价证劵。因违反规定而造成经济损失的，由责任人负责赔偿。4、在费用报销过程中，付款项原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。5、会计人员要严格审核会计凭证，对记载不正确、不完整、