報告大綱內部稽核之定義與目的內部稽核之定義與目的內部稽核制度之訂定依據內部稽核之實施歷程經費稽核委員會之設置經費稽核委員會之設置經費稽核委員會之設置經費稽核委員會之委員經費稽核委員會之委員經費稽核委員會之職責經費稽核委員會之運作經費稽核委員之稽核內部稽核計畫表之擬定擬定計畫之依據：本校例行性內部控制作業項目程序稽核一、現金、銀行存款之稽核二、請購、採購、驗收及付款之稽核三、固定資產之稽核四、收入之稽核五、預算編製與執行之稽核六、薪資之稽核七、整體發展獎補助款經費之稽核八、專案之稽核(例如：發展重點特色、國際合作交流…等)擬定計畫之依據：中華民國管理科學學會95年3月31日訂定之「私立技專校院獎補助經費稽核委員會檢核表」中第17項：「委員會每月應盤點現金、銀行存款、有價證券，並作成書面紀錄，經二分之一以上委員簽名或蓋章，若盤點金額與帳冊紀錄不符，應說明其差異原因及處理方案，列入查核報告，函送教育主管行政機關備查。但於學校寒、暑假期間，可採取不定期盤點方式，不受前段每月定期盤點之限制。」內部稽核前之工作規劃內部稽核前之工作規劃內部稽核期間之注意事項內部稽核期間之注意事項內部稽核期間之注意事項內部稽核報告之書寫稽核執行報告表之討論內部稽核用之表單表單-內部稽核計畫表表單-內部稽核報告表單-內控缺失改善追蹤表表單-內部稽核工作底稿表單-內部稽核建議書表單-稽核執行報告表因應私立學校法修正之內部稽核規劃31