公司日常费用报销制度(ver0.1)第一章总则第一条为了加强公司的财务管理，安全合理使用资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。第二条本制度根据公司的情况，将报销项目分为办公费、交通费、通讯费等，以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第二章费用报销基本制度及基本流程第三条报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）。（一）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；（二）报销人执复核后的凭据和报销单到出纳处核销，并由出纳一并交予公司负责人审批。第四条办公费报销（一）行政部负责人按公司人员所需统一进行采购办公用品，公司办公用品的购置项目费用需经公司负责人审批。（二）行政部对同事加班日期及时间应及时报以公司出纳，出纳再根据《公司行政管理制度》对次日报销加班餐饮费的报销单进行审核、报销。（三）单笔资金所需额度超过三万元的请款应填写报批申请单，列清预算费用等，报投资方审批，审批合格后方可购置。（四）单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。（五）在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超过预算，特殊情况需要公司负责人审批。第五条费用报销基本流程：会计复核并作报销凭证会计审核报销凭证公司负责人审批经办人填写报销单呢经办人领款签字出纳审核并付款第六条交通费原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经公司负责人事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、外出工作内容。第七条通讯费因工作需要，公司负责人同意每月报销通讯费的部分员工，必须当月报销。报销单据必须为财务规定的正规发票方可报销。第三章借款标准及流程第八条借款标准员工借款需确实存在公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过是必须有公司担保人（为特别指明担保人是，现金借款单上的负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，有担保人承担连带还款责任）。试用期员工原则上不允许借款，确需要借款的有部门领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，部门领带应负连带责任。办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。4、员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经公司负责人有效批准后，请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付。5、借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。借款报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经公司出纳审批填单后由公司负责人签字批准给予报销；6、借款不得超过15天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。第九条借款流程财务负责人审批借款人填写借款单公司负责人审批预算会计审查预算执行情况出纳审核并做现金收据、付费经办人领款签字会计复核并做报销凭证第四章差旅费报销程序第十条关于差旅费报销标准的规定（一）出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；（二）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。第五章费用审批管理第十一条费用审批管理。1、公司负责人在董事会授权内行使审批权。2、公司所有货币资金支付的审批权限原则上有公司负责人统一审批。3、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。4、货币资金支付的批准方式为书面方式。5、报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额俩倍的罚款，情节严重者一律开除并作进一步处理。6、出纳收到报销单后应检查公司负责人签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单应及时给与报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。7、各部门所有报销必须经财务出纳确认后，才能递交公司负责人签字。第六章附则第十二条本制度解释权归公司财务部。第十三条本制度经公司负责人签字后生效。