2012年公司内控演讲组员姓名xxx大学xxx战略研究中心成立仪式一、走进内部控制－基本概念阐述二、内控系统的五大要素及整体架构三、内控与风险管理四、案例分析内部控制如何降低风险？成功风险如何最小化？第一部分走进内部控制--基本概念阐述什么是内部控制？内部控制-被定义为一个过程，这个过程受企业的董事会、管理层及其他人员影响。设计这个过程是为达成下列目标提供合理的保证：营运的效果和效率财务报表的可靠性相关法令的遵循内部控制的发展历程公司内部控制的类型内部控制的种类内部控制的种类内部控制的设计原则内部控制的属性内部控制分为：内部控制的作用内部控制流程内部控制的固有缺陷内部控制的主体:管理层(承担的职责是计划、组织、领导其组织的活动,即对组织的内部控制负责）内部审计对管理层组织的内部控制进行监督，以协助管理层有效地履行他们的职责。设计，实施和维护内部控制是企业管理层的责任第二部分：内控系统的五大要素及整体架构内部控制五要素关系控制环境信息与沟通信息与沟通－信息系统控制活动风险评估监督第三部分：内控与风险管理财务管理（一）班风险：就是指影响目标实现的各种潜在的不确定因素。风险可分为只带来损失的纯粹风险以及既可能带来损失又可能带来盈利的机会风险。一般情况下，我们说的是纯粹风险。例如：企业内部有意或无意的人为差错、决策失误、操作失误、违法违规、舞弊，外部的市场环境变化、政策法规调整、地缘政治、重大灾害等都可能影响目标实现。风险是针对目标而言，没有目标就没有所谓的“风险”！内部控制测试的基本方法内控制度目标内部控制与现代审计的关系第四部分案例分析——从三鹿奶粉事件看中国上市公司的内部控制问题CONTENTS三鹿集团简介三鹿集团简介三鹿奶粉事件简介三鹿奶粉事件回放三鹿破产原因分析一、内部环境一、内部环境二、风险评估三鹿风险评估分析四、三鹿信息与沟通分析三、控制活动三鹿控制活动分析五、内部监督谢谢观赏！此课件下载可自行编辑修改，供参考！部分内容来源于网络，如有侵权请与我联系删除！