编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES466页第PAGE\*MERGEFORMAT466页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT466页弗布克企业内控手册系列企业内部控制规范手册姜涛编著目录TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc244314449"第1章企业内部控制规范——资金HYPERLINK\l"_Toc244314450"1．1岗位责任与授权批准制度HYPERLINK\l"_Toc244314451"1．1．1资金岗位责任制度HYPERLINK\l"_Toc244314452"1．1．2关键岗位轮换制度HYPERLINK\l"_Toc244314454"1．2现金和银行存款管控制度HYPERLINK\l"_Toc244314455"1．2．1企业现金管理办法HYPERLINK\l"_Toc244314456"1．2．2现金集中收付制度HYPERLINK\l"_Toc244314459"1．3票据及有关印章管理办法HYPERLINK\l"_Toc244314460"1．3．1企业票据管理办法HYPERLINK\l"_Toc244314461"1．3．2企业印章管理办法HYPERLINK\l"_Toc244314462"1．4资金管理的相关文件材料HYPERLINK\l"_Toc244314463"1．4．1银行对账单HYPERLINK\l"_Toc244314464"1．4．2资金领取申请HYPERLINK\l"_Toc244314470"第2章企业内部控制规范——采购HYPERLINK\l"_Toc244314471"2．1岗位责任与授权批准制度HYPERLINK\l"_Toc244314472"2．1．1采购岗位责任制度HYPERLINK\l"_Toc244314473"2．1．2采购授权审批制度HYPERLINK\l"_Toc244314476"2．2请购与审批管控办法HYPERLINK\l"_Toc244314477"2．2．1采购申请管理办法HYPERLINK\l"_Toc244314478"2．2．2采购预算管理办法HYPERLINK\l"_Toc244314480"2．3采购与验收管控规范HYPERLINK\l"_Toc244314481"2．3．1采购管理制度HYPERLINK\l"_Toc244314482"2．3．2验收管理制度HYPERLINK\l"_Toc244314486"2．4采购付款管控制度HYPERLINK\l"_Toc244314487"2．4．1预支账款及定金审批制度HYPERLINK\l"_Toc244314488"2．4．2采购物品退货管理办法HYPERLINK\l"_Toc244314489"2．5采购管理的相关文件材料HYPERLINK\l"_Toc244314490"2．5．1请购单HYPERLINK\l"_Toc244314491"2．5．2采购订单HYPERLINK\l"_Toc244314498"第3章企业内部控制规范——存货HYPERLINK\l"_Toc244314499"3．1岗位责任及授权批准制度HYPERLINK\l"_Toc244314500"3．1．1存货业务岗位责任制度HYPERLINK\l"_Toc244314501"3．1．2存货业务授权批准制度HYPERLINK\l"_Toc244314504"3．2存货请购与采购规范HYPERLINK\l"_Toc244314505"3．2．1存货采购申请审批制度HYPERLINK\l"_Toc244314506"3．2．2存货预算编制管理细则HYPERLINK\l"_Toc244314508"3．3验收与保管管控规范HYPERLINK\l"_Toc244314509"3．3．1存货入库验收管理制度HYPERLINK\l"_Toc244314510"3．3．2企业存货保管管理制度HYPERLINK\l"_Toc244314513"3．4领用发出与盘点规范HYPERLINK\l"_Toc244314514"3．4．1存货领用发出管理