江苏地华实业集团管理制度汇编江苏地华实业集团管理制度汇编第三部分财务管理TOC\o"1-1"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc157584819"地产投资项目财务评价制度PAGEREF_Toc157584819\h223HYPERLINK\l"_Toc157584820"货币资金管理制度PAGEREF_Toc157584820\h227HYPERLINK\l"_Toc157584821"建设工程价款结算制度PAGEREF_Toc157584821\h233HYPERLINK\l"_Toc157584822"会计人员管理制度PAGEREF_Toc157584822\h239HYPERLINK\l"_Toc157584823"外派财务总监管理制度（暂行）PAGEREF_Toc157584823\h249HYPERLINK\l"_Toc157584824"会计核算制度PAGEREF_Toc157584824\h253HYPERLINK\l"_Toc157584825"销售管理制度PAGEREF_Toc157584825\h259HYPERLINK\l"_Toc157584826"期间费用管理制度PAGEREF_Toc157584826\h261HYPERLINK\l"_Toc157584827"手机话费报销制度PAGEREF_Toc157584827\h263HYPERLINK\l"_Toc157584828"发票报销管理制度PAGEREF_Toc157584828\h265HYPERLINK\l"_Toc157584829"汽车费用包干制度PAGEREF_Toc157584829\h269HYPERLINK\l"_Toc157584830"差旅费报销制度PAGEREF_Toc157584830\h271HYPERLINK\l"_Toc157584831"关于招待费报销的补充规定PAGEREF_Toc157584831\h277HYPERLINK\l"_Toc157584832"财务预算管理制度（暂行）PAGEREF_Toc157584832\h279HYPERLINK\l"_Toc157584833"固定资产管理制度PAGEREF_Toc157584833\h287HYPERLINK\l"_Toc157584834"低值易耗品管理制度PAGEREF_Toc157584834\h295HYPERLINK\l"_Toc157584835"权证管理制度（暂行）PAGEREF_Toc157584835\h299STYLEREF"标题1"\*MERGEFORMAT权证管理制度（暂行）江苏地华实业集团管理制度汇编•第三部分•财务管理系统第页第页江苏地华实业集团管理制度汇编•第三部分•财务管理系统第页货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强对集团公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全及有效使用，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》和《加强货币资金会计控制的若干规定》，特制订本制度。第二条本制度所称货币资金是指集团公司所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。第三条本制度适用于集团公司及所属各分（子）公司、部门。第二章岗位分工及授权批准第四条实行货币资金业务岗位责任制。办理货币资金业务的岗位设置要求不相容，能够相互分离、制约和监督。（一）出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务帐目的登记工作。（二）不得由一人办理货币资金支付业务的全过程：资金预算、支付申请、支付审批、支付复核、办理支付。第五条实行财务总监审核制。一切开支，包括固定资产、在建工程、无形资产等长期资产的货币资金开支，必须经财务总监审核其真实性、合理性与合法性。第六条实行分管财务副总裁（分、子公司总经理）审批制。经财务总监审核后的开支，方可提交分管财务副总裁（分、子公司总经理）审批。第七条审批人应当根据货币资金授权批准制度，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。未经授权的部门和人员一律不得办理货币资金业务。第三章库存现金的管理第八条现金必须做到日清月结，出纳员在每天下班前须清点库存现金；不得挪用现金和以白条抵库（不含当天“抽条”报销的）；财务部经理或主办会计必须定期（每周一次）或不定期对库存现金进行抽查，以确保账款相符