全面预算咨询汇报GBU咨询与方案部朱琪2011年4月11日?定位?范围?方式预算管理委员会预算管理办公室预算管理委员会能力培训管理理念和文化基础和依据考核-框架-体系规则-模型-对照?-方式????-体系全面化多维化一体化平台化立体化全程化、-业务计算汇总表预算分析表指标明细表基础假设表公司/集团班组/个人部门/归口维修项目辅助项目工程项目费用项目时间时间周期周期指标指标项目项目分类分类维度维度主体-数据1、没有产成品，所有费用全部在生产成本科目核算；2、直接结转主营成本；3、营销部有电费系统，按基金组成直接提供收入统计单；4、小工程项目的按批次管理，统一决算；5、大的按项目和明细项目管理，单独决算；6、资金收支两条线，核算省局统一规定；7、大宗物资有单独的物资公司采购，进行调拨；8、没有生产成本管理；9、有对标体系；只负责按省局核定指标花钱和安全管理；10、供应链只是零星物资和少量消耗性材料的管理；11、人事和工资总额都是省局管理；12、市局与省局存在小集体利益模式：市局关注的是省局下发指标的完成，节约了下年度，上级单位会再压缩指标的现象；-电力1、预算“切块”管理与实际经营脱离2、预算外指令性事项过于频繁3、部分预算流程不合理4?aid="sogousnap0_9">预算执行中项目相互调剂太严重5、预算考核不切合实际，流于切块预算6、上半年“吃紧”，下半年“紧吃”7、预算体系不完善和缺失业务体系，8、预算没有事前预警、监控9、缺少集成平台，沟通成本高,数据精度差10、预算考核机制不完善11、财务人员对预算的重视度和参与度严重不足-预算-体系-内容人工定额人工历史数据人员计划培训计划招聘计划工资福利预算社会保险预算其他人工成本预算人工费资金预算……费用定额多种费用辅助预算归口费用预算债权债务损益预算财务主表预算采购、销售计划资金收支计划项目资金计划经营指标预算……材料定额固定资产计划无形资产计划工程项目计划物资采购计划固定资产预算信息化资产预算工程资金预算……-方式全面预算总账核算系统报销管理系统低耗管理系统采购销售系统应收应付结算系统项目&合同管理系统人力资源系统固定资产系统-产品-业务1、安顺局全面预算管理制度2、安顺局全面预算考核制度3、安顺局全面预算组织架构及职责4、安顺局全面预算归口管理归口管理及分工5、安顺局基础档案编码规则方案6、安顺局全面预算主体目录7、安顺局全面预算业务分类业务分类8、安顺局全面预算业务体系9、安顺局全面预算编报流程及说明10、带来了全新的理念和认识：集成前的状况客户合作伙伴供应商执行人员物流中级管理人员高级管理人员财务人力销售运营CEO&Board-管理客户合作伙伴供应商物流执行人员中级管理人员高级管理人员市场财务销售运营CEO&BoardDB2ERPOraclePortalFlatFileExcelXMLCRM集成后的情况-管理专业顾问+成熟产品+定制服务-ERP