企業核心流程优化管理是社会的博弈规则,或更严格地说,是人类设计的制约人们相互行为的约束条件……用经济学的术语说,制度定义和限制了个人的决策集合"制度是边界什么是流程管理流程乌龟图分析法1.投诉处理率2.及时处理率3.回访及时率4.纠正措施有效率5.客户投诉处理满意率3.4.3流程管理系统流程六要素目标&路径工程管理集权制或还是分权制取决于三个因素管理制度控制的基本原则业务程序控制的基本原则股东大会内部控制的目的内部控制的目标内部控制的基本方式内部控制的局限性建立内部控制系统应遵循的原则集团型企业如何建立一套有效的内部控制系统？目前我国集团型企业三种基本类型目前我国集团型企业三种基本类型一个比较成熟的管理模式和内控体系，应当是集权与分权的结合内部环境外部环境母公司应根据外部环境的变化，结合集团的具体情况，建立一套集权与分权相结合的管理制度和内控系统，既要权限分明，又要保持一定的灵活性讨论：管理制度控制4、严谨性原则5、明确性原则6、务实性原则如何将管理制度印在员工心里？母公司如何对子公司实施有效的管理制度控制？组织结构控制组织结构控制的原则组织结构控制的原则组织结构控制的原则集团型企业的组织结构控制生产经营活动属于企业日常经营活动，经营权应授权子公司管理层总公司如何控制？1、集团的财务政策2、子公司所处国家、地区与行业的实际情况3、制定相应的管理指标：收入利润指标费用预算指标应收账款周转天数存货周转天数生产管理指标人力资源指标（二）财务管理人员的委派与管理（三）财务机构的设置设置业务控制程序的方法（一）分析风险（一）分析风险（二）评估风险风险分析矩阵（三）自我评估1、供应商信息管理采购订单的分层审批权限1、客户信息管理3.应收款管理（三）自我评估3、评价公司风险控制现状提出改进办法4、跟踪实施、检查和反馈结果生产流程控制生产流程控制什么？控制图ControlChart筹资、投资程序控制企业为什么要筹资?非营业性现金流入(几种筹资方式的利弊)资本结构分析演讲完毕，谢谢观看！