附件3：流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所流动资金贷款需求量测算表需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经单位：万借款人名称：营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银元行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预一、估算借款人营运资金量测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：上年度销售收入一、估算借款人营运资金量上年度销售利润率借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应预计销售收入年增长率收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查平均应付账款余额基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求平均预付账款余额可参考如下公式：平均存货余额营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利平均预收账款余额润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数平均应收账款余额其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收销售成本账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天销售收入数－预收账款周转天数)应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额二、估算新增流动资金贷款额度周转天数=360/周转次数将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新付账款周转天数－预收账款周转天数)增流动资金贷款额度。营运资金量＝上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)×(1＋预计销售收入年增长新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资率)/营运资金周转次数金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金二、估算新增流动资金贷款额度借款人自有资金=有效的流动资产-有效的流动负债新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素根据实际情况和未来发展情况(如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。其他可调整因素四、借款人的流动资金贷款需求量合计