银行业务流程及内部控制更多免费资料下载请进：http://share.yoao.com/中国最大的免费课件资源库1讨论主题陈述内容要点?金融机构的分类及银行业所处的国内市场环境?银行的业务范围简介、组织机构及控制要点?信贷业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍?存款和柜台业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍?中间业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍?资金拆借、交易业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍?会计报表汇总的基本流程，会计管理内部控制要点?银行信息系统简介、IT管理安全平台及控制要点2013-2-52第一个主题金融机构的分类及银行业所处的国内市场环境按照经营范围的不同分类：?1.中央银行—中国人民银行.2.银行业—同业。包括：境内和境外?2.1境内?2.1.1.商业银行（包括国有和其他商业银行）。?2.1.2.信用合作银行（包括城市和农村）。?2.1.3政策性银行（包括国家开发银行）。?2.1.4外资或中外合资银行。?2.2.境外—银行（按照所在国的要求组建银行）。2013-2-533.金融性公司。(分为境内和境外）。?3.1境内?3.1.1信托投资公司?3.1.2企业集团财务公司?3.1.3证券公司?3.1.4保险公司?3.1.5其他金融性公司?3.1.6外资或中外合资非银行金融机构?3.2境外非银行金融机构。2013-2-54银行所处的市场环境人民银行营业部人民银行清算中心人民银行电子联行人民银行金卡工程证券登记公司债券交易市场外汇交易市场同业资金拆借市场银行业银行业金融性公司单位、个人单位、个人单位、个人单位、个人单位、个人单位、个人2013-2-55第二个主题的业务范围、组织机构及内控要点??????商业银行的业务范围如下：1.吸收公众存款2.发放短期、中期和长期贷款3.办理国内外结算4.办理票据贴现5.发行金融债券6.代理发行、代理兑付、承销政府债券2013-2-56第二个主题的业务范围、组织机构及内控要点???????7.买卖政府债券8.从事同业拆借9.买卖、代理买卖外汇10.提供信用证服务及担保11.代理收付款项及代理保险业务12.提供保管箱业务13.经中国人民银行批准的其他业务。2013-2-57银行内部控制的目标????1.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻行。2.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。3.确保风险管理体系的有效性。4.确保业务记录，财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整2013-2-58组织架构董事会监事会行长内控委员会资产负债委员会信用审查委员会管理总部总行营业部分行分行支行支行支行支行支行支行2013-2-59管理总部组织架构管理总部信用管理部公司业务管理部资产保全部零售业务部国际业务管理部会计管理部计划财务管理部资金中心交易部信息技术部分支机构公司业务部零售业务部国际业务部计划财务部会计出纳部信用审查信息技术营业机构2013-2-510机构设置的内控要点????1.建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告关系明晰的组织结构。2.明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级之间的职责，建立职责分离、横向和纵向相互监督制约的机制。涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一人独立决定。3.根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经济环境和业务发展需要，建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。（书面形式）。4.利用计算机程序监控等现代化手段,锁定分支机构的业务权限,对分支机构实施有效的管理和控制.112013-2-5第三个主题信贷业务的一般介绍、基本流程和控制要点???贷款按照发放人所承担的责任划分为自营贷款、委托贷款（一般委托贷款、银团贷款、联合贷款、转入买方信贷、出口买方信贷）。自营贷款贷款银行以合法方式筹集的资金，自主发放的贷款，风险由贷款银行承担，并由贷款银行收回本金和利息的贷款。（一般不超过10年）委托贷款指政府部门、企事业单位或个人等委托人提供资金，由贷款银行（即收托人）根据收托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款银行只收取手续费，不承担贷款风险。（不得给委托人垫付资金）。122013-2-5贷款分类?按照期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。按照保证的方式分为信用贷款、担保贷款（按照担保法的