一、管理制度与制度化管理二、财务管理与财务管理制度三、企业典型的财务管理制度四、内部财务控制五、企业内控制度综合体系六、财务管理制度及内控制度的建设七、公司财务管理制度诊断八、财务制度范例一、管理制度与制度化管理1.1企业经营管理系统1.2管理制度1.3制度化管理二、财务管理与财务管理制度2.1财务管理2.1.1什么是财务管理财务管理制度制定时，应遵循国家有关法律规定。针对某一项财务管理工作，财务管理制度规定了其工作任务、所涉及的岗位与职责以及工作的基本内容和要求，但财务制度本身不是程序、方法或细则。4现行财务制度的适应性诊断执行性”是指公司各相关员工能够遵照各项财务管理制度所规定的程序和要求开展工作，且对违反财务制度规定的行为将会受到相应的处理。员工对财务管理制度的了解性?2财务管理制度设计的步骤“有效性”是指财务管理制度确实能从结构上和形式上指导、约束公司的财务管理工作，发挥财务制度的职能作用；在财务制度实施过程中从实际出发，根据情况的变化采取适当措施，必要时采取变通办法。服务与监督的关系有没有处理好？资本结构分析，风险与敏感性分析在财务制度实施过程中从实际出发，根据情况的变化采取适当措施，必要时采取变通办法。企业财务管理职能的“首席代表”资本结构分析，风险与敏感性分析九、小结—对财务制度的再认识经营杠杆、财务杠杆、联合杠杆分析与财务风险分析再次强调：财务管理制度的执行力2.1.3财务管理活动循环企业价值链分析2.1.4财务管理围绕的中心2.2财务管理制度2.3“财务管理制度”在公司财务管理工作中的作用2.4“财务管理制度”在公司财务管理工作中的运作2.5财务管理制度体系2.5财务管理制度体系三、企业典型的财务管理制度3.1财务稽核制度3.2财务组织制度3.2财务部业务流程3.3全面预算管理制度3.3全面预算流程3.4内部财务控制制度3.5生产统计管理制度3.6生产成本核算制度3.7财务分析制度四、内部财务控制4.1内部财务控制4.2内部财务控制的目标4.3内部财务控制的内容4.4内部财务控制的方法（一）4.4内部财务控制的方法（二）五、企业内控制度综合体系五、企业内控制度综合体系5.1“采购-付款”业务活动的内控制度流程5.2“销售-收款”业务活动的内控制度流程5.3“费用支出”业务活动的内控制度流程5.4现金管理制度六、财务管理制度及内控制度的建设6.1财务管理制度设计与建立6.1.1财务管理制度设计的原则6.1.2财务管理制度设计的步骤6.1.3财务管理制度的公布与沟通6.2财务管理制度的实施运行6.2.1财务管理制度实施运行的组织保证6.2.2财务管理制度的执行力问题2财务部业务流程由公司财务部门通过运用各种专门的分析方法，定期对公司财务报表和其他财务数据进行系统的分析和研究，评价企业的经营成果、财务状况及其变动，为改进公司财务管理工作和领导经营决策提供重要的财务信息。1企业财务制度的全面性诊断明确公司开展财会稽核工作，并建立相应的财会稽核组织和稽核体系，以使得公司财会稽核工作顺利、有效地实施。“财务管理制度”在公司财务管理工作中的运作企业开展财务管理制度建设的两个重要前提企业内外基本情况，企业财务制度现状及实施情况，各类主要业务财务处理程序的调查。内部财务控制是从财务的角度对企业生产经营活动与过程进行监督控制，充分发挥财务部门的“监控器”职能。各项财务制度明确完成任务必需的组织安排与各岗位职责7财务分析的项目内容、分析期间与分析方法以流动资产、固定资产和其他资产为对象，规定资产购入、验收、保管、维护、领用等部门和环节的职责、权限、手续和程序，以保护资产的安全完整。明确职责，理顺流程，严格依照“制度”的要求处理相关事务。生产成本核算工作的总体任务在财务制度实施过程中从实际出发，根据情况的变化采取适当措施，必要时采取变通办法。堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护企业财产的安全完整。财务管理制度应规范企业各项经济活动，覆盖产、供、销的全过程，涵盖对人、财、物的全方位管理。坚持按财务管理制度的要求办事，对不符合制度规定的行为一律禁止。财务管理制度是针对开展财务管理工作的规则、方法和程序所制定的规范性文件。6.3财务管理制度效果评价6.4财务管理制度的调整与优化6.4.1制度的稳定性与调整性的关系6.4.2制度调整与优化的过程七、公司财务管理制度诊断7.1企业财务制度的全面性诊断7.2现行财务制度的有效性诊断7.3现行财务制度的执行性诊断7.4现行财务制度的适应性诊断7.5现行财务制度的根源性诊断八、财务制度范例8.1财会稽核制度8.2财务组织制度8.3全面预算管理制度8.4生产统计管理