金正大2023年三季度财务分析报告一、总体概述从这三期来看，金正大资产总计持续下降。2022年三季度资产总计为1,329,157.32万元，比2021年三季度下降17.47%，而2023年三季度资产总计为1,279,118.19万元，比2022年三季度又下降了3.76%。金正大负债总计在2022年三季度出现停滞之后，在2023年三季度出现回升态势，2023年三季度的负债总计为1,023,017.64万元，比2022年三季度增长3.67%。金正大2023年三季度营业收入为209,455.53万元，比2022年三季度增长14.56%，但这一增长速度是在上一期营业收入下降的情况下取得的，并且本期的营业收入还没有恢复到2021年三季度的水平。金正大2023年三季度净利润为负31,503.43万元，比2022年三季度增长54.61%，但这一增长速度是在上一期净利润下降的情况下取得的，并且本期的净利润还没有恢复到2022年三季度的水平。三期资产负债率分别为60.84%、74.24%、79.98%。经营性现金净流量三期分别为5,463.75万元、-8,280.5万元、31,673.77万元。关键财务指标表项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值总资产(万元)1,610,594.051,329,157.321,279,118.19874,000.51流动资产(万元)831,376.37588,521.7588,619.83359,452.82总负债(万元)979,894.65986,815.221,023,017.64406,795.15流动负债(万元)901,842.31853,050.37832,270.76274,936.55所有者权益(万元)630,699.4342,342.1256,100.56467,205.36资产负债率(%)60.8474.2479.9835.46流动比率(%)92.1968.9970.72200.72银行贷款(万元)514,520.58495,692.98486,583.63212,968.07带息负债(万元)556,078.12533,590.47486,583.63229,229.19内部资料，妥善保管营业收入(万元)220,066.11182,829.78209,455.5370,464.1投资收益(万元)407.39-2,029.132,414.27450.32净利润(万元)-7,120.28-69,411.38-31,503.434,350.15净利率(%)-3.24-37.97-15.045.24总资产报酬率(%)0.66-15.26-7.452.01经营性现金流净额5,463.75-8,280.531,673.778,651.46(万元)投资性现金流净额123,400.8-9,006.64-1,141.25-12,492.82(万元)筹资性现金流净额-102,777.23-2,823.95-4,242.32,678.94(万元)二、资产规模增长匹配度2023年三季度资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为-3.76%，负债增长率为3.67%。收入与资产变化不匹配，收入增长14.56%,资产下降3.76%。净利润与资产变化不匹配，净利润增长54.61%,资产下降3.76%。负债增长过快。资产总额有所下降，营业收入却出现了大幅度增长，亏损减少。资产和收入变化不匹配但可以理解。资产规模增长匹配情况表2021年三季度2022年三季度2023年三季度项目名称实际值增长率(%)实际值增长率(%)实际值增长率(%)应收账款59,112.53-41.2369,355.4617.3359,315.92-14.48存货214,702.43-54.38283,125.0131.87223,222.59-21.16营业收入220,066.114.37182,829.78-16.92209,455.5314.56应收账款与销售收0.22-50.000.47113.640.21-55.32现比当期存货占收入比0.98-56.051.5558.161.07-30.97三、负债规模增长从三期数据来看，负债呈持续增长趋势。总负债分别为979,894.65万元、986,815.22万元、1,023,017.64万元，2023年三季度较2022年三季度增长了3.67%，主要是由于短期借款等科目增加所至。内部资料，妥善保管从三期数据来看，营业收入分别为220,066.11万元、182,829.78万元、209,455.53万元，2023