金正大2021年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为248,658.79万元，2021年已经取得的短期带息负债为549,714.25万元。2.长期资金需求该企业长期资金需求为319,812.34万元，2021年已有长期带息负债为1,500万元。3.总资金需求该企业的总资金需求为568,471.13万元。4.短期负债规模由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为503,375.17万元。5.长期负债规模由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为463,124.77万元。由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。企业经营亏损情况有所改善，资金缺口在下降，但资产负债率相对较高。资金链断裂风险等级为8级。2.是否存在长期性资金缺口该企业存在长期性资金缺口，缺口资金为214,835.86万元。其中：长期投资合计减少702.85万元，固定资产合计增加256.67万元，无形资产及其他资产合计减少104,437.98万元，递延所得税资产减少9,545.37万元，其他非流动资产减少3,362.07万元，共计减少117,791.61万元。非流动负债合计减少22,204.85万元，所有者权益合计减少226,133万元，共计减少248,337.86万元。长期资金缺口形成原因表(万元)2019年2020年2021年项目名称数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)长期投资合计10,009.35-82.84142,904.391,327.71142,201.54-0.49固定资产合计0-100511,697.99-511,954.650.05无形资产及其他资173,983.553.05153,113.01-1248,675.03-68.21产合计递延所得税资产10,356.763.7213,232.0527.763,686.68-72.14其他非流动资产12,293.48-20.129,898.55-19.486,536.48-33.97非流动负债合计75,541.37-36.11127,181.3368.36104,976.47-17.46所有者权益合计1,253,390.30.27635,605.77-49.29409,472.76-35.5813.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为248,288.91万元。这部分资金缺口目前主要由短期性借款来填补。其中：应收账款减少16,157.98万元，其他应收款减少344,546.86万元，预付款项增加11,118.2万元，存货增加92,234.67万元，其他流动资产增加951.42万元，共计减少256,400.55万元。应付账款减少5,590.52万元，应付职工薪酬增加1,159.84万元，应交税费减少1,161.35万元，其他应付款减少9,863.82万元，应付利息增加19,990.01万元，一年内到期的非流动负债减少75,569.01万元，其他流动负债减少21,240.59万元，共计减少92,275.43万元。经营性资产增减变化表(万元)项目名称2019年2020年2021年数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)应收账款90,479.959.6768,781.8-23.9852,623.82-23.49其他应收款0-100546,930.52-202,383.65-63预付款项449,618.31-13.9938,428.53-91.4549,546.7428.93存货488,356.7340.42162,727.68-66.68254,962.3556.68其他流动资产63,719.79-38.540,268.07-36.841,219.492.36经营性负债增减变化表(万元)2019年2020年2021年项目名称数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)应付账款108,904.320.9678,734.16-27.773,143.64-7.1应付职工薪酬29,127.615.630,250.463.8531,410.33.83应交税费8,402.262.925,129.45-38.