第十章营运资金概论（一）流动资产（二）流动负债二、营运资金的特点三、营运资金的管理原则第二节企业筹资组合（二）组合策略筹资组合策略图（三）不同筹资组合对企业风险和报酬的影响第三节企业资产组合（二）组合策略企业资产组合策略图（三）不同的资产组合对企业报酬和风险的影响一、现金管理的目的与内容二、现金收支计划的编制三、最佳现金余额的确定四、现金的日常控制一、现金管理的目的与内容（三）现金管理的内容现金管理的内容图（一）现金收入（二）现金支出（三）净现金流量（四）现金余缺三、最佳现金余额的确定现金周转模式的最佳现金余额确定现金周转模式的例题（二）存货模式存货模式的特点存货模式的例题四、现金的日常控制第二节应收帐款管理（二）应收帐款的成本二、应收帐款政策的制定（一）信用标准信用标准的选择方法：（二）信用条件具体形式：“2/10，n/30”信用条件的选择方法：（三）收帐政策收帐费用与坏帐损失之间的关系：收帐费用与坏帐损失关系图收账政策的选择方法：三、应收帐款的日常控制1.5C评估法（三）收帐的日常管理（三）收帐的日常管理第三节存货管理（二）存货的成本二、存货的日常控制（二）经济批量控制经济批量控制的例题（三）订货点控制订货点的公式：（四）ABC控制法ABC控制法的内容图第十二章流动负债二、银行短期借款的优缺点第二节商业信用二、商业信用的条件商业信用的资金成本计算公式商业信用的资金成本计算例题存在资金成本的条件：（三）商业信用筹资的优缺点第三节短期融资券二、筹资优缺点第四节其他短期融资方式三、上级单位短期借款四、内部职工集资应向当地人民银行申请，由当地人民银行控制根据总行下达的指标，掌握和控制集资规模。审批利率以内的利息在税前支付，高于审批利率的利息支出，应从企业税后利润中支付。