摘要随着近年来新型银行业务、金融产品的改革推行，给银行的内部风险管理工作带来了很大的挑战。本文结合湖南冷水江农村信合实情，对其内部控制管理中存在的内控执行上问题进行了分析，并在此基础上提出了相关的改进性方案设计。关键词：中小银行内部控制风险管理设计目录引言------------------------------------------------------------------------------1第1章湖南省冷水江市农村信用合作联社内部控制与风险管理概述---------------------------------------------------------------------------------------21.1湖南冷水江农村信合简介--------------------------------------------21.2内部控制与风险管理的含义-----------------------------------------31.3湖南冷水江农村信合内部控制与风险管理的意义-------------3第2章湖南省冷水江市农村信用合作联社内部控制与风险管理中存在的问题及原因分析------------------------------------------------------------32.1银行内部控制文化没有得到有力培养----------------------------32.2内部控制的漏洞和落实不到位--------------------------------------32.3信息系统的不完善直接影响内部控制的执行效力-------------4第3章湖南省冷水江市农村信用合作联社内部控制与风险管理的优化方案------------------------------------------------------------------------------43.1培养银行良好的内部控制文化--------------------------------------43.2制定完善、科学的内部控制制度-----------------------------------43.3加强内部控制监督和评价，提高制度有效性-------------------63.4优化内部控制制度有关的信息系统--------------------------------9总结-----------------------------------------------------------------------------11致谢-----------------------------------------------------------------------------12参考文献--------------------------------------------------------------------------13引言本文结合湖南冷水江农村信合实情，对其内部控制管理中存在的内控执行上问题进行了分析，并在此基础上提出了相关的改进性方案设计1第1章湖南省冷水江市农村信用合作联社内部控制与风险管理概述1.1湖南冷水江农村信合简介湖南省冷水江市农村信用合作联社是湖南省农村信用社县级联社，属于中小银行。农村信用联社坚持为“三农”服务，自成立以来，虽不是国家政策银行，但承担了很多的国家政策银行工作，微利经营，历史包袱过重，特别是国有商业银行为降低成本纷纷退出农村，农业银行也逐步取消县以下网点，农村信用联社成为农村金融惟一的支柱，对鹤城区地方金融尤其是农村金融体系建设起着举足轻重的作用。为更好服务“三农”工作，进一步完善农村信用联社经营现状，2003年6月，国务院发布《深化农村信用社改革试点方案》（国发〔2003〕15号），明确农村信用社改革主要是加快管理体制和产权制度改革，把农村信用社逐步办成农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构。2004年11月起，我省大部分地区开始启动农村信用社改革试点工作。从2010年起，中国银监会陆续制定相关制度办法，确立农村信用社股份制改革方向，支持组建农村商业银行，提出用3—5年时间将农村信用社改造为产权关系明确、股权结构合理、公司治理完善的股份制金融企业，并明确规定凡符合农村商业银行准入条件的农村信用联社，就直接改制为农村商业银行。2012年2月8日，湖南省人民政府《关于