机密阶段报告目的第一阶段利润报告的设计方案利润分解方式*选择各期限产品的基准利率参考利率（续）选择各期限产品的基准利率参考利率（续）贷款损失计算方法实际损失法中呆帐准备金的计算方法逾期贷款损失概率的计算方法数据提取程序调试工作会计核算调整工作信息系统改进工作内部转移价格和贷款损失计算*此报告不包含在本手册中资料来源:xxxx分行计划财务部；xx麦肯锡联合小组分析利润报告模型培训回顾xxxx分行2000年下半年利润概览*xxxx分行2000年下半年盈利比率概览*xxxx分行2000年下半年利润概览*xxxx分行2000年下半年盈利比率概览*利润报告制作流程以客户群为基础的差别服务的意义注：本组织结构是在1996年与第一州际银行合并前的结构资料来源：年报，访谈花旗银行公司客户产品与服务方式概述建立客户差别服务方案设计流程本项目中涉及客户服务的工作零售客户的分类特征及可能的服务方式各类客户的余额与产品持有情况客户对产品的了解与使用情况客户对可能的差别服务项目的反应xx零售银行产品渗透与客户对产品的评价银行服务项目渗透与客户对服务项目的满意程度xxxx分行利润报告系统建立的分阶段方案利润分解方式利润报告的基本格式第三阶段利润报告覆盖范围–地理单元/成本中心xx分行成本结构–2000年下半年*员工工作时间表举例第三阶段利润报告覆盖范围–产品第三阶段利润报告覆盖范围–客户第三阶段利润报告覆盖范围–渠道*渠道收入分摊总体原则内容需求报告的三个方面差距总结损益表数据差距–地理单元/成本中心角度业务需求–成本中心报告成本中心报告实施对会计流程的影响产品代码现状业务需求–增加产品和交易类型代码阶段1：在数据仓库中添加产品和交易类型代码阶段1举例说明阶段2：将产品和交易类型代码引入核心系统资产业务：利息收入相关营业税内部利息费用利差收入负债业务：内部利息收入法定准备金机会成本利息费用利差收入毛利差收入贷款损失*净利差收入非利差收入：手续费收入汇兑损益非利息性投资收益/损失其他营业收入其他营业税营业收入经营费用：网点经营费用支行部门经营费用分行经营费用营业贡献管理费用：支行管理费用分行管理费用营业利润非营业项目税前总利润所得税净利润母公司/集团公司代码业务要求–母公司/集团公司代码母公司/集团公司代码方案一母公司/集团公司代码方案二母公司/集团公司利润报告举例业务要求–增加客户类型业务要求–信用等级帐户状态业务要求–帐户状况通过数据仓库确定帐户动态通过数据仓库确定帐户动态举例关系经理代码现状业务要求–增加关系经理代码数据获取需求所涉及的信息系统变化信息系统结构方案建议的信息系统结构传统基数成本分摊法与动因法之间的区别S矩阵2分摊逻辑说明步骤1：核心流程定义步骤2：从成本中心到子流程自上而下地分摊成本时，可分为三步步骤2:成本中心到子流程自上而下的分摊成本步骤2：专家估算直接成本和FTE的分摊步骤2:制定一个合适的自上而下分摊FTE的方法步骤3：定义子流程中活动的原则步骤3：子流程贷款审批和发放中的活动定义动因成本分摊试点的目的动因成本分摊试点工作计划（1/3）动因成本分摊试点工作计划（2/3）动因成本分摊试点工作计划（3/3）第三阶段工作计划产品战略定位图*