第页共NUMPAGES4页湖南中大创远数控装备有限公司费用报销管理1范围本标准规定了费用报销管理的职责、内容与方法、检查与考核。本标准适用于公司各项费用报销的管理。2职责2.1财务部负责费用报销的归口管理，负责费用票据、金额、报销标准的审核及报销费用的支付。2.2人力资源部负责员工福利的归口管理，负责福利标准的制订及按标准发放。3管理内容和方法3.1对费用票据的要求3.1.1各种需报销的发票必须真实、有效、完整，白条及内部收据（无国家税务总局监制章或财政票据监制章的）和假发票，一律不予报销。3.1.2电脑版增值税专用发票要保持票面密文区的平整与清洁，并核对票号与打印的票号是否一致。除固定资产和用于集体福利或个人消费的购进物品之外，其他购进均要求取得电脑版增值税专用发票。3.1.3对于运费发票，要求尽量取得《公路、内河货物运输业统一发票》，发票一式两联（发票联和抵扣联）。3.1.4裁减发票要求发票裁减金额与填写金额一致。3.1.5各种需报帐的发票需按不同业务内容分类汇总粘贴在《空白粘贴单》上，并在粘贴单上注明原始凭证的数量及金额，然后按汇总的粘贴单分类（按费用具体内容分类如交通费，招待费，办公费等）填写《费用报销单》，《市内交通费报销单》，《差旅费报销单》。3.1.6业务招待费需在发票后注明经手人和证明人。3.1.7市内交通费报销需注明每次的公干时间，来往地点，公干事由，费用金额。3.2报帐期限及报帐时间要求费用报销需在取得发票后5个工作日内报帐；采购货物需在货物入库，取得发票后5个工作日内报帐。每个星期三和星期五为财务报帐日。3.3费用报销标准3.3.1国内费用报销标准3.3.1.1市内交通费公司员工在市内公干，公司未安排车辆的凭乘坐的公共汽车车票报销，因情况紧急需乘座出租车的，应事先经本部门经理批准，否则不予报销。3.3.1.2业务招待费员工因业务需要招待客户，应事先请示本部门经理，由本部门经理报总经理批准同意，否则不予报销。3.3.1.3电话费3.3.1.3.1公司固定电话按部门核定标准凭电话费发票据实报销，超过部分由部门经理承担。部门总经理运营部生产部财务部研究所人力资源部营销部标准(元/月)实报2003002003002003003.3.1.3.2根据工作需要，员工手机费用除总经理外，采用凭票在下列标准内据实报销。人员类别总经理、营销副总其他副总、营销、生产部经理其他部门经理、营销、采购主管其他部门主管司机及经过批准的其他人员报销标准实报300元/月260元/月150元/月100元/月3.3.1.4差旅费报销员工出差需填写《出差审批表》经部门经理审核，总经理批准后方可出差。差旅费报销标准：级别允许乘坐的交通工具出差住宿标准，伙食及市内交通补贴省内及省外地级市直辖市，特区与广东其他省会城市住宿伙食交通住宿伙食交通住宿伙食交通总经理实报实销副总经理飞机，火车软卧，海轮二等舱150402024060402004020部门经理火车硬卧，海轮三等舱120402020050401604020部门主管火车硬卧，海轮三等舱100402018050401404020其他员工火车硬卧，海轮三等舱80302012040201003020差旅费报销说明：3.3.1.4.1住宿费采用限额凭票据实报销制，伙食和交通补助采用承包制。3.3.1.4.2因公宴请客户，按中餐和晚餐15元，早餐10元的标准扣除。3.3.1.4.3经批准参加会议的，住宿标准不受上表限制；根据会议通知安排伙食的，取消伙食补贴。超过7天（含）以上的学习和调研，除会务统一安排外，费用按上述标准减半补贴。3.3.1.4.4两人或两人以上出差，同性别的尽量安排同住。3.3.1.4.5乘坐火车和汽车硬座连续超过16小时，或晚上8点以后超过6小时的，按票面价值的50％给予补贴。3.3.1.4.6伙食和交通补贴按出差天数连续计算。3.3.2出国费用管理及报销标准3.3.2.1出国人员出国前，按规定标准编制经费使用计划，经总经理批准后给予借支。3.3.2.2出国乘坐国际列车，国内端按国内差旅费报销的有关规定执行，国外端超过6小时以上的按自然天数计算，每人每天补助12美元。3.3.2.3国外住宿费原则上在国家规定的公务员标准内凭票予以报销。因情况特殊超出标准需报销的，需经总经理批准。3.3.2.4参加大型国际会议或活动的出国人员，按会务标准据实报销费用。3.3.2.5除特殊情况外，出国人员伙食费和公杂费按20美元/天的标准包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。外方以现金或实物形式提供伙食费或公杂费的，出国人员不再领取伙食费或公杂费。3.3.2.6出国人员报销公务性费用时，必须凭真实有