--费用报销管理办法字[2005]004号签发人：第一章总则第一条为规范非生产性费用支出(业务应酬费、办公费、邮电费、差旅费、汽车费)的合理性，明确费用报销的标准及审批流程，特制订本管理办法。第二条本办法适用于本公司所属各职能部门和各工厂，芜湖工厂可参照本办法制定相应的管理办法。第二章费用开支标准第三条业务应酬费(一)业务应酬费用是指公司员工与客户和政府管理部门在进行业务联系时所发生的业务招待费和礼品费等。(二)业务应酬费申请，由经办人员填写“业务应酬费申请表”，注明招待事由、受接待的单位、人数、招待地点、预计开支金额，目标责任主体(塑胶工厂、模具工厂、芜湖工厂、经营拓展部)由部门负责人审批，当次业务应酬费用预计超过2000元且在3500元以下时，提交总经理审批；当次业务应酬费用预计超过3500元时，提交总经理审核，总裁审批。其他职能部门业务应酬费申请，由部门负责人审核，总裁审批。(三)当次业务应酬费用超过500元时，经办人员须用银行卡支付费用，特殊情况用现金支付，报销费用时须说明事由，否则不予报销。(四)各部门在节假日对重要客户统一送出礼品、礼金或组织联谊活动时，须提交专项报告(塑胶工厂、模具工厂、芜湖工厂、经营拓展部、物流管理部经总经理审核)，报总裁审批；礼品、礼金报销时，要求有两人或两人以上人员同时经办证明，并附上经审批的专项报告。(五)业务应酬费按年预算总额控制和考核，各部门负责人必须在预算总额内审核或审批业务应酬费的申请和支出。(六)业务招待费每次开支的具体标准规定如下：单位：元/人陪同级别费用标准（元/人）备注国内国外主管50国外部分以临时预算形式报总经理审核、总裁审批。陪餐人数原则上不超过就餐人数的50%，且最多不超过四人。科级70部级80总经理实报实销（预算总额内开支）总裁实报实销说明：1.一般根据客户到访人员的级别，公司安排相应级别的人员接待；2.本标准为业务接待支出的最高限额，若为一般性接待应从俭；3.就餐标准为部门负责人控制开支的参考标准，财务部按就餐标准审核并按年度预算总额控制。第四条办公费(一)办公费是指为保证公司业务正常运作而发生的办公文具、纸张、复印文件资料、订阅报刊杂志等费用。(二)办公用品由行政管理部负责集中采购，各部门不允许自行购买。办公用品的领用，须由部门指定专人填写有关领用申请表交部门负责人审核后报给行政管理部审核，仓库根据已审批的领用表发放。(三)办公文具费用标准按每年度每个管理人员人民币120元（平均每月10元）核定，新聘职员可一次性领取120元以下的办公文具。第五条邮政、电信费(一)邮政费用包括信件、快递、包裹邮寄费用。电信费用主要用于支付固定电话和传真通讯费以及个人电话费补贴两部分。(二)各部门邮电费应控制在预算标准内，由行政管理部对邮电费进行不定期检查，对于邮电费超过月预算标准金额较大时，由行政管理部就有关电话费用进行查询。对于检查中发现一次通话半小时以上而又不能说明原因的，或打私人长话的，应由相关责任人承担该项费用，如无法确认具体责任人，则从部门工资总额中扣罚。(三)各部门可就所属的电话费用控制采取具体有效的管理办法。第六条差旅费(一)差旅费是指公司员工因工作需要所发生的各类交通费用(包括往返长途交通费和市内交通费两部分)及出差住宿补贴和餐费补贴。(二)差旅费支出标准规定如下：单位：元/天/人出差人员级别出差地点住宿费最高限额伙食费定额补助市内交通定额补助长途交通主管级以下员工(含主管级)一类地区1503040乘坐汽车、火车硬卧等交通工具，据实报销。原则上不允许乘坐飞机。二类地区1202030顺德周边地区当日往返2020顺德范围内无20科级以上人员一类地区2503040乘坐汽车、火车硬卧等交通工具，据实报销。特殊情况，经批准，允许乘坐飞机。副部级以上人员允许乘坐飞机。二类地区2002030顺德周边地区同上总经理一类地区30050实报实销（预算总额内开支）允许乘坐飞机二类地区25050顺德周边地区当日往返50总裁实报实销说明：1.市内周边地区：50公里以内的地区。2.一类地区：北京、上海、深圳、广州、珠海、汕头、厦门、海口、天津、杭州、宁波、南京、苏州、无锡、镇江、昆山等沿海开放城市。3.二类地区：省外城市和地区，广东省内当日不能往返的城市或地区。4.长途交通费、住宿费在规定限额内凭票据实报销。5.公司员工在顺德市范围内及周边城市出差，原则上要求当日往返，不予报销住宿费，确有特殊情况需住宿的，须经部门负责人批准，否则财务不予报销。6.主管级以下的人员(含主管级)到省外城市或地区出差，要求乘坐火车或汽车，不允许乘坐飞机。科级人员到省外城市或地区出差，原则上要求乘坐火车或汽车，但有特殊情况的，