收稿日期:2010-12-08作者简介:朱英(1975-),女,会计师。文章编号:1673-8993(2011)01-0046-03浅议工程监理企业的财务管理朱英(湖南和天工程项目管理有限公司,湖南长沙410007)摘要:科学有效的财务管理是监理行业成功的基础。本文从资金管理、债务管理、投资管理、资产管理、债权管理、风险管理、成本管理等七个方面分析了监理行业的财务管理有效性的措施。关键词:监理企业;财务管理;资金管理;债务管理;投资管理中图分类号:F284文献标识码:BOnfinancialmanagementofengineeringsupervisionenterprisesZhuYingAbstract:ScientificeffectivefinancialmanagementisthebasisofsupervisionindustrysuccessTheeffectivemeasuresforfinancialmanagementofsupervisionindustrywereanalyzedintermsoffundsmanagement,debtmanagement,investmentmanagement,assetsmanagement,claimsmanagement,riskmanagementandcostmanagementKeywords:supervisionenterprise;financialmanagement;fundsmanagement;debtmanagement;investmentmanagement在国家实行新税法、新会计准则,中冶集团公司建立内控体系,财务工作实行集中管理、全面预算、统一核算、网上银行等一系列管理体制和运行机制改革的新形势下,进一步规范和完善工程监理企业的财务管理工作,是企业发挥优势,提高重大建设项目保障服务能力的需要,是落实科学发展观,做大做强核心业务的需要。工程监理企业的生产任务、经营方式和业务流程,决定了企业财务管理的基本范畴,本着抓住关键,突出重点,辐射全局、带动整体的原则,财务工作要紧紧锁定对全局有决定意义的七项管理。1资金管理项目管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心。现金流是企业的血液,因此,其流畅与否,关系到企业运行的质量和存亡。强化资金集中管理,首先要通过网上银行,实现资金异地监控与划拨,对项目闲置资金及时进行集中,实现公司本部与各项目之间资金的灵活、高效,缩短资金在途时间,避免资金分散,节约资金成本,实现了企业对资金的远程管理。同时也可以加大各开户银行间的业务流量,增加授信规模,进一步拓展公司的融资空间。湖南和天工程项目管理有限公司(以下简称和天监理)是以工程监理为基础,集项目管理、招标代理、造价咨询、试验检测于一体的国有综合型的企业。按照工程46工程建设Engineeringconstruction第43卷第1期2011年2月监理企业的功能定位,将财务管理融入到生产、经营、经济运转全过程中,从传统的业务核算拓展并延伸到企业筹资、预算管理、财务战略管理、资本运作和风险防范管理等方面。根据企业发展和管理的要求,我们要不断调整财务战略,转变财务职能,创新财务管理方法和管控模式,逐渐形成有自己特点的财务管理体系。湖南和天工程项目管理有限公司对式?实行集中管理,统筹安排使用。各项目的银行账户通过网银进行实时监控,及时回笼资金。公司本部加大资金考核力度,把应收账款和降低资金占用纳入项目部和的业绩指标考核体系,从而促进资金加快周转,迅速回笼,安全使用。2债务管理债务是一把双刃剑,一方面债务资金具有成本低于权益资金,而且不分散股东控制权,还可能会提高股东权益资金的收益率的特点,另一方面,债务资金具有使用上的时间性,需要到期还本付息,从而形成监理企业固定的财务负担,给企业带来财务风险。因此,要保持合理的债务比率,根据具体的投资收益率与负债利息率的大小,充分利用财务杠杆带来的利益,同时避开财务杠杆可能存在损失的风险[1]。3投资管理对外建设投资是工程监理企业通行的经营方式之一,是创造利润的积极行为,在量力而为的前提下,稳妥可靠地进行投资运作,常常可以为企业赢得较高的商业信誉和丰厚的经济利益。反之,如果控制不好,也会给企业带来风险或损失。基于上述认识,我