附件2：内部审计管理规定第一章总则第一条为加强中国泛海控股集团有限公司（以下简称“集团公司”）的内部审计工作，明确内部审计职责，规范内部审计行为，建立健全有效的内部审计监督体系，发挥内部审计在加强经营管理、强化内部控制、提高经济效益中的作用，增强集团抗风险能力，根据集团公司章程和有关规定，制定本规定。第二条本规定是集团公司及所属各公司开展内部审计工作应遵循的基本规范。第三条本规定所称内部审计，是指集团公司及所属各公司内部审计机构（或风险管理部门）依照国家有关法律、法规和公司规章制度，通过系统、规范的方法，对企业经营管理活动进行咨询、检查、监督、评价和控制的活动，以改善企业经营管理，促进企业经营目标的实现。第四条集团系统内的单位和个人，对违反集团管理制度和本规定的行为，有权向集团各级履行内部审计监督职责的部门或机构进行举报。第二章机构和人员第五条集团风险控制管理总部履行集团系统内的内部审计监督职能和内部审计业务指导协调职能。第六条集团所属各公司、托管公司可根据经营管理的需要，设立相应机构或指定公司相关部门，履行审计监督职责，开展日常的审计监督工作。第七条所属公司董事会可指派履行审计监督职责的机构或部门对公司经营管理层进行审计监督，也可指定或委托其他专业机构进行。公司董事会应对履行审计监督职责的机构或部门的工作情况进行监督。第八条集团公司风险控制管理总部对集团所属各公司、托管公司的审计监督工作应进行业务指导和协调，包括：审计工作流程、审计工作规范、人员培训与借调、信息交流与沟通等。第九条内部审计机构应配备与其所承担的审计任务相适应的专（兼）职内部审计人员，并保持内部审计队伍的相对稳定。内部审计机构根据工作需要，可从集团内部临时抽调具有相应专业资格的人员或聘请外部有关专家开展内部审计工作。第十条所属各公司内部审计人员由各公司自行聘任，报集团公司风险控制管理总部备案。第十一条内部审计人员应当具备以下从业知识和能力：（一）熟悉相关的法律、法规、政策和集团公司以及本公司制定的各项规章制度。（二）熟悉集团公司及本公司生产经营活动以及与生产、经营活动有关的工作程序。（三）掌握财务会计、审计监督、风险控制、经营管理、工程造价等相关专业知识，并有一定工作经验，能熟练运用内部审计标准、工作程序和技术方法。第十二条内部审计人员履行职责时，与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。2第十三条内部审计人员履行职责时，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公，对在执行职务中知悉的商业秘密，负有保密的义务。第三章工作职责第十四条内部审计机构应当根据国家有关法律、法规和集团规章制度以及内部管理需要，履行以下工作职责：（一）负责制订内部审计管理制度，编制年度内部审计工作计划，检查内部审计工作质量，总结内部审计工作情况，指导、管理系统内审计监督体系的设立与运行。（二）组织集团系统全面风险管理体系建设工作，对集团系统内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行监督检查。（三）对集团公司各部门及所属各公司、托管公司遵守国家法律、法规及执行集团规章制度和贯彻集团有关决议、决定的情况进行监督检查。（四）对财务预算、财务决算及其相关经营活动执行过程中的合规性、真实性、有效性进行审计监督检查。（五）对集团公司高管人员、所属各公司、托管公司主要负责人进行任期审计或离任经济责任审计。（六）对企业年度经营绩效及其有关的目标责任完成情况进行审计确认。（七）对集团重大决策、重大投资、重大经营管理事项等完成情况进行审计监督。（八）对重大固定资产投资（包括新建、改建和扩建项目）、固定资产转让、不良资产处置等进行审计检查。3（九）对重大物资采购、产品销售、工程招标等经济合同执行情况进行审计。（十）对发生重大财务异常情况的相关所属公司进行专项经济责任审计。（十一）根据集团公司董事会、董事长指令，进行专项审计或专案审计。（十二）对被审计单位整改情况进行后续审计。第十五条内部审计机构在执行审计任务时，根据审计工作需要，经请示派出审计的内部审计机构负责人同意，可扩大审计范围，延伸审计时间跨度。第四章工作权限第十六条参加与审计监督工作有关的会议，参与研究制定公司有关的规章制度并督促落实。第十七条要求被审计单位负责人或财务负责人介绍经营管理情况，并对重大事项做出说明。第十八条要求有关部门及被审计单位根据审计工作需要，及时报送与生产经营、建设（投资）项目等有关的计划、预算、决算、报表、会议记录、会议纪要（决议）、述职报告、工作总结以及其他有关的文件资料。第十九条检查被审计单位有关经营和财务活动的资料、