项目公司财务管理制度85999实用文档.doc
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项目公司财务管理制度85999实用文档(实用文档,可以直接使用,可编辑优秀版资料,欢迎下载)项目公司财务管理制度目录TOC\o"1—3”\h\z\uHYPERLINK\l”_Toc492027829"1.总则PAGEREF_Toc492027829\h1HYPERLINK\l"_Toc492027830”2.机构与职责PAGEREF_Toc492027830\h2HYPERLINK\l”_Toc492027831”3。财务预算管理PAGEREF_Toc492027831\h3HYPERLINK\l"_Toc492027832”4。往来款项的管理PAGEREF_Toc492027832\h3HYPERLINK\l"_Toc492027833”5。存货管理PAGEREF_Toc492027833\h4HYPERLINK\l”_Toc492027834"6.固定资产管理PAGEREF_Toc492027834\h5HYPERLINK\l"_Toc492027835”7.在建工程、无形资产及其他资产、资产损失的管理PAGEREF_Toc492027835\h5HYPERLINK\l"_Toc492027836"8.成本费用管理PAGEREF_Toc492027836\h6HYPERLINK\l"_Toc492027837”9.营业收入与税费的管理PAGEREF_Toc492027837\h7HYPERLINK\l”_Toc492027838”10。财务报告PAGEREF_Toc492027838\h9HYPERLINK\l”_Toc492027839”11。会计档案管理PAGEREF_Toc492027839\h9HYPERLINK\l"_Toc492027840”12.附则PAGEREF_Toc492027840\h101.总则1.1为了加强项目公司的管理和控制,提高集团公司对项目公司财务的监管,理顺集团公司与项目公司的财务关系,明确其各自的工作职责和管理权限,特制定项目公司财务管理制度。1.2本标准规定了集团各项目公司的财务人员管理、会计核算、成本及费用管理、固定资产管理等内容要求.1。3本标准适用于集团各项目公司.2。机构与职责2。1财务机构设置:(一)集团公司财金资源中心负责所有项目公司的财务工作管控;(二)各项目公司设相应财务机构,负责所在项目的财务工作;(三)各项目公司财务负责人由集团公司统一委派,并接受集团公司财务部门的业务指导、监督、检查。2。2各项目公司财务机构管理职责:(一)参照集团财务管理制度,执行项目公司会计核算和财务管理制度和流程;(二)负责本项目公司的日常财务工作,每月严格按照集团下发的工作安排时间节点完成各项会计核算、财务报表编制、经营分析、税务统筹和财务管理工作,注重时效性;(三)配合外部审计和集团内部审计部门做好项目公司的审计工作,及时提供各种数据及资料;(四)做好合同备查台账,及时维护合同基本信息及合同执行情况、发票、付款进度等信息,以便将账务与台账核对,税务统筹及作为与往来单位定期对账的辅助依据;(五)完善项目公司的档案管理,每月必须将上个月的记账凭证装订成册,并顺序编号,妥善保管,以便随时查阅;(六)做好项目公司现金及票据的管理并定期盘点,确保财产安全;(八)及时处理集团财金资源中心安排的其他相关工作。3。财务预算管理项目公司应按照集团公司《全面预算管理制度》的要求和确定的基本原则,结合本单位生产经营计划安排和管理要求,科学、合理编制成本费用、利润等计划。应以目标利润为中心,项目公司的一切资产与负债、收入与支出、筹资与投资、成本与费用,都必须纳入财务预算,经财务部门审核、集团公司批准后执行.4。往来款项的管理4。1项目公司应加强对各项应收款项的管理工作,加大清欠力度,及时清理回收,减少坏账损失;财务部门年度终了对各往来款项的余额列出分户清单,报送集团财金资源中心和有关职能部门,督促有关责任人进行催结;4。2对其他应收款要及时清收,尤其对个人借款要严格控制,只限于因公出差或办理公务借款,要做到“前不清、后不借”,公差回来后及时报账或归还;4.3对应收款项进行账龄分析,定期对往来款项进行清理、核对,年终进行函证;4.4坏账准备的计提与核销要按照集团财务管理制度的规定执行,坏账损失采用备抵法核算,按照账龄分析法计提坏账准备,坏账核销事项提交集团财务按规定审批。4。5对于应付(暂收)款项应逐项登记、定期清理,除日常清理外,年终结合财产清查,进