区域集团成员企业内部审计工作细则指导手册（常用版）(可以直接使用，可编辑完整版资料，欢迎下载）母子公司管控体系制度汇编之区域集团成员企业内部审计工作细则指导手册目录TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc133641388"第一部分资产类PAGEREF_Toc133641388\h4HYPERLINK\l"_Toc133641389"1.货币资金审计目标和程序PAGEREF_Toc133641389\h4HYPERLINK\l"_Toc133641390"2.短期投资审计目标和程序PAGEREF_Toc133641390\h5HYPERLINK\l"_Toc133641391"3.应收票据审计目标和程序PAGEREF_Toc133641391\h5HYPERLINK\l"_Toc133641392"4.应收帐款审计目标和程序PAGEREF_Toc133641392\h6HYPERLINK\l"_Toc133641393"5.坏帐准备审计目标和程序PAGEREF_Toc133641393\h7HYPERLINK\l"_Toc133641394"6.预付帐款审计目标和程序PAGEREF_Toc133641394\h8HYPERLINK\l"_Toc133641395"7.其他应收款审计目标和程序PAGEREF_Toc133641395\h9HYPERLINK\l"_Toc133641396"8.待摊费用审计目标和程序PAGEREF_Toc133641396\h9HYPERLINK\l"_Toc133641397"9.存货审计目标和程序PAGEREF_Toc133641397\h10HYPERLINK\l"_Toc133641398"10.待处理流动资产净损失审计目标和程序PAGEREF_Toc133641398\h12HYPERLINK\l"_Toc133641399"11.长期投资审计目标和程序PAGEREF_Toc133641399\h13HYPERLINK\l"_Toc133641400"12.固定资产及累计折旧审计目标和程序PAGEREF_Toc133641400\h13HYPERLINK\l"_Toc133641401"13.固定资产清理审计目标和程序PAGEREF_Toc133641401\h14HYPERLINK\l"_Toc133641402"14.在建工程审计目标和程序PAGEREF_Toc133641402\h15HYPERLINK\l"_Toc133641403"15.待处理固定资产净损失审计目标和程序PAGEREF_Toc133641403\h16HYPERLINK\l"_Toc133641404"16.无形资产审计目标和程序PAGEREF_Toc133641404\h16HYPERLINK\l"_Toc133641405"17.递延资产审计目标和程序PAGEREF_Toc133641405\h17HYPERLINK\l"_Toc133641406"第二部分负债类PAGEREF_Toc133641406\h17HYPERLINK\l"_Toc133641407"18.短期借款审计目标和程序PAGEREF_Toc133641407\h17HYPERLINK\l"_Toc133641408"19.应付票据审计目标和程序PAGEREF_Toc133641408\h18HYPERLINK\l"_Toc133641409"20.应付帐款审计目标和程序PAGEREF_Toc133641409\h19HYPERLINK\l"_Toc133641410"21.预收帐款审计目标和程序PAGEREF_Toc133641410\h20HYPERLINK\l"_Toc133641411"22.应付工资审计目标和程序PAGEREF_Toc133641411\h20HYPERLINK\l"_Toc133641412"23.应付福利费审计目标和程序PAGEREF_Toc133641412\h21HYPERLINK\l"_Toc133641413"24.未付利润审计目标和程序PAGEREF_Toc133641413\h21HYPERLINK\l"_Toc