金正大2022年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况金正大2022年成本费用总额为1,054,610.41万元，其中：营业成本为931,085.72万元，占成本总额的88.29%；销售费用为36,998.03万元，占成本总额的3.51%；管理费用为42,368.52万元，占成本总额的4.02%；财务费用为24,686.17万元，占成本总额的2.34%；营业税金及附加为5,323.99万元，占成本总额的0.5%；研发费用为14,147.97万元，占成本总额的1.34%。成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)2020年2021年2022年项目名称数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)成本费用总额969,450.65100.00943,830.96100.001,054,610.4100.001营业成本795,255.4682.03785,296.0683.20931,085.7288.29营业税金及附加4,720.340.493,580.780.385,323.990.50销售费用91,947.629.4857,305.416.0736,998.033.51内部资料，妥善保管管理费用50,675.815.2353,763.775.7042,368.524.02财务费用26,851.422.7733,965.743.6024,686.172.34研发费用0-9,919.211.0514,147.971.342、总成本变化情况及原因分析金正大2022年成本费用总额为1,054,610.41万元，与2021年的943,830.96万元相比有较大增长，增长11.74%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加145,789.66万元，资产减值损失增加24,713.4万元，研发费用增加4,228.77万元，营业税金及附加增加1,743.21万元，共计增加176,475.04万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少20,307.38万元，管理费用减少11,395.25万元，财务费用减少9,279.57万元，信用减值损失减少8,616.08万元，共计减少49,598.28万元。各项科目变化引起总成本增加126,876.76万元。成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)2020年2021年2022年项目名称数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)营业收入935,498.6100.00931,597.66100.00997,671.6100.00营业成本795,255.4685.01785,296.0684.30931,085.7293.33营业税金及附加4,720.340.503,580.780.385,323.990.53销售费用91,947.629.8357,305.416.1536,998.033.71管理费用50,675.815.4253,763.775.7742,368.524.25财务费用26,851.422.8733,965.743.6524,686.172.47研发费用0-9,919.211.0614,147.971.423、营业成本控制情况2022年营业成本为931,085.72万元，与2021年的785,296.06万元相比有较大增长，增长18.56%。4、销售费用变化及合理性评价2022年销售费用为36,998.03万元，与2021年的57,305.41万元相比有较大幅度下降，下降35.44%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企内部资料，妥善保管业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。5、管理费用变化及合理性评价2022年管理费用为42,368.52万元，与2021年的53,763.77万元相比有较大幅度下降，下降21.2%。2022年管理费用占营业收入的比例为4.25%，与2021年的5.77%相比有所降低，降低1.52个百分点。6、财务费用变化情况2022年财务费用为24,686.17万元，与2021年的33,965.74万元相比内部资料，妥善保管