第二章货币资金习题一、单项选择题1．企业将款项委托开户银行汇往采购地银行，开立采购专户时，应借记的科目是()。A．“银行存款”科目B．“材料采购”科目C．“其他货币资金”科目D．“其他应收款”科目2．下列各项中，不属于“其它货币资金”科目核算内容的是()。A．信用证存款B．存出投资款C．备用金D．银行汇票存款3．企业采用银行承兑汇票结算方法购进货物，签发的银行承兑汇票经开户银行承兑时，支付的承兑手续费应计入()。A．管理费用B．财务费用C．营业外支出D．其他业务成本4.企业在现金清查中发现多余现金，在未经批准处理之前，应借记“现金”科目,贷记()科目。A．“营业外收入”B．“待处理财产损溢”C．“其他应付款”D．“其他业务收入”5．企业的银行存款账户中，办理日常转账结算和现金收付业务的是()。A．基本存款账户B．一般存款账户C．临时存款账户D．专用存款账户6．经过“银行存款余额调节表”调整后的银行存款余额为()。A．企业账上的银行存款余额B．银行账上的企业存款余额C．企业可动用的银行存款数额D．企业应当在会计报表中反映的银行存款余额7．商业承兑汇票的承兑人通常为()A．购货企业B．销货企业C．购货企业的开户银行D．销货企业的开户银行8．根据《支付结算办法》规定，银行汇票的提示付款期限为()。A．自出票日起10日B．自出票日起1个月C．自出票日起2个月D．自出票日起6个月9．根据《现金管理暂行条例》规定，下列经济业务中，不能用现金支付的是()。A．支付职工奖金5000元B．支付零星办公用品购置费800元C．支付物资采购货款1200元D．支付职工差旅费2000元10．企业对现金清查中发现的确实无法查明原因的长款，应将其计入()。A．其它业务收入B．资本公积C．盈余公积D．营业外收入11．下列各类款项，适用于托收承付结算方式的是()。A．代销商品的款项B．寄销商品的款项C．赊销商品的款项D．因商品交易而产生的款项12．现行银行结算办法规定，支票付款的有效期限应为()。A．3天B．5天C．10天D．15天13．现行银行结算办法规定，下列结算方式中，只能用于商品交易款项结算的是()。A．银行汇票结算方式B．商业汇票结算方式C．委托收款结算方式D．银行本票结算方式14．企业采购人员持银行汇票到外地办理款项支付结算后，根据有关凭证账单报销时，应借记有关科目，贷记()。A．“银行存款”科目B．“应付票据——商业承兑汇票”科目C．“应付票据——银行承兑汇票”科目D．“其它货币资金”科目15．不单独设置“备用金”科目的企业，内部各部门、各单位周转使用的备用金，应通过()科目核算。A．现金B．其它应收款C．应收账款D．预付账款16．商业汇票的提示付款期限为()天。A．5B．10C．20D．3017．下列各项中，可以采用商业汇票进行结算的是()A．法人之间具有真实的交易B．个人之间具有真实的交易C．法人之间只有商品交易才可采用D．个人之间只有商品交易才可采用18．某企业对基本生产车间所需备用金采用定额备用金制度。当基本生产车间报销日常管理支出而补足其备用金定额时，应借记的会计科目是()。A．其他应收款B．其他应付款C．制造费用D．生产成本二、多项选择题1．按照<银行账户管理办法>规定，银行存款账户分为()。A．基本存款账户B．一般存款账户C．临时存款账户D．专用存款账户2．商业汇票的签发人可以是()。A．收款人B．付款人C．承兑申请人D．承兑银行3．企业发生的下列支出中，可用现金支付的有()。A．发放本月职工工资185000元B．购买原材料价款68000元C．购买办公用品580元D．报销退休职工张某医药费6300元4．下列各项中，属于其它货币资金的有()。A．银行本票存款B．信用卡存款C．银行汇票存款D．外埠存款5．下列各项中，符合《现金管理暂行条例》规定可以用现金结算的有()。A．向个人收购农副产品支付的价款B．向企业购买大宗材料支付的价款C．支付给职工个人的劳务报酬D．出差人员随身携带的差旅费6．导致企业账银行存款的余额与银行账企业存款的余额在同一日期不一致的情况有()。A．银行已记作企业的存款增加，而企业尚未接到收款通知，尚未记账的款项B．银行已记作企业的存款减少，而企业尚未接到付款通知，尚未记账的款项C．企业已记作银行存款增加，而银行尚未办妥人账手续的款项D．企业已记作银行存款减少，而银行尚未支付入账的款项7．下列各项中，不通过“其它货币资金”科目核算的有()。A．银行汇票存款B．银行承兑汇票C．备用金D．存出投资款三、判断题1．根据现行银行结算办法的有关规定，异地托收承付结算方式可适用