第六章商业银行系统内往来业务的核算第一节商业银行系统内往来概述第二节资金汇划清算系统简介第三节系统内资金汇划与清算的核算掌握知识和能力要点描述第一节商业银行系统内往来概述二、系统内往来的核算类型（一）集中监督，分散对账——传统手工联行做法。（二）集中监督，集中对账——现行农业银行、中国银行、建设银行做法。（三）集中监督，当时对账——现行人民银行的电子联行做法。（四）实存资金，同步清算，头寸控制，集中监督——现行工商银行做法。（五）互设往来账户，逐笔核对与定期复对相结合——现行境外联行做法。（六）集中监督，定日报告，总行对账——现行省辖行，县辖行做法。三、系统内往来核算的管理体制实行“全国联行往来、分行辖内往来、支行辖内往来”三级管理体制。第二节资金汇划清算系统简介第二节资金汇划清算系统简介一、业务范围与处理流程（一）资金汇划清算系统的业务范围包括系统内行际间的异地划收款、划付款业务异地划收款业务：单位、个人之间结算业务的各项资金划拨（包括信汇、电汇、托收承付、委托收款结算种类）、系统内行处间的资金划拨等。异地划付款业务：解付银行汇票、系统内按规定扣划款项、贷款账户移转，以及按规定允许扣收的款项和特定的直接借记业务。（二）资金汇划清算系统的业务处理流程资金汇划清算系统处理的汇划业务，其信息从发报经办行发起，经发报清算行、总行清算中心、收报清算行，至收报经办行止。各发报经办行根据发生的结算等资金汇划业务录入数据，全部及时发送至发报清算行；发报清算行将辖属各发报经办行的资金汇划信息传输给总行清算中心；总行清算中心对发报清算行传输来的汇划数据及时传输给收报清算行；收报清算行当天或次日将汇划数据传输给收报经办行，从而实现资金汇划业务。第三节系统内资金汇划与清算的核算第三节系统内资金汇划与清算的核算第三节系统内资金汇划与清算的核算第三节系统内资金汇划与清算的核算第三节系统内资金汇划与清算的核算第三节系统内资金汇划与清算的核算第三节系统内资金汇划与清算的核算第三节系统内资金汇划与清算的核算第三节系统内资金汇划与清算的核算第三节系统内资金汇划与清算的核算第三节系统内资金汇划与清算的核算第三节系统内资金汇划与清算的核算第三节系统内资金汇划与清算的核算