费用报销管理办法版本第1版版次第1次修改页码第页文件号无原始受控章的文件为非受控文件版权为公司所有，严禁复制翻录为规范管理，明确费用开支标准和范围、审批权限，确保费用合理使用、流程清晰、报销规范，特制定本规定。费用报销的原则费用报销应符合国家相关的法律、法规。费用支出应在预算项目和预算金额的范围内。预算外支出应事前申报，按权限审核，不得越权办理。费用归口管理1、各部门按业务分工的原则，负责各项费用管理。2、公司生产技术设备、运输设备、办公设备、仪器仪表等固定资产和原辅材料的采购凡金额达到2000元及以上的必须签订正式采购合同。费用审批权限各部门应根据业务需要按月、按年认真、合理的编制预算，报送财务部审查平衡后上报总经理审批，由财务部下达费用预算指标。费用预算执行过程中，各部门需调增费用预算的，必须先报财务总监预审后，上报总经理审批并下达预算调整指标。各项费用支出必须由部门经理审核签字，报财务总监根据预算和规定审核签字，报总经理审批签字后，出纳方可审核支付。费用支付和报销的要求各种发票、收据必须符合税务部门的有关规定，取得的发票抬头原则上必须是“艾科索光电科技（无锡）有限公司”，从外单位取得的原始发票或收据，必须盖有填制单位的财务专用章，原则上白条不能报销。取得的发票必须日期、品名、规格型号、数量、单价、金额等项目齐全，大小金额相符；凡金额在1000元以上的采购和加工、修理等发票应提供有效的增值税专用发票。发票内容必须与报销内容相符，即报销单内容必须填写发票内容，若发现虚开发票、假发票、内容不符的发票以及无正当理由超期一个月报账的发票，一律不予报销。个人因公采购、出差等在公司的各种借支款项，借款人应按相关规定及时办理报账还款手续，出纳应严格坚持“前账不清、后账不借”的原则。逾期不报账还款，出纳有权从本人工资收入中扣还。除差旅费及零星支出（金额在2000元以内）外，其他对外付款原则上应通过银行转账支付，凡通过银行转账支付的款项，其收款人必须和报账发票一致。日常费用的管理差旅费的管理1.1凡因公司工作要求需要出差1天以上者都必须按要求填写《出差申请单》，出差借款凭审批后的《出差申请单》办理。1.2部门经理级以下员工出差后应提交出差报告，汇报出差结果，作为审核的依据，报告材料交办公室存档。1.3差旅费开支标准，1.3.1出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费、通讯补助实行分项计算，总额包干、调剂使用。1.3.2基本开支标准：国内序号职务火车飞机长途汽车住宿标准公共交通补助伙食补助通讯补助补助合计1副总级硬卧、软卧、高铁二等座普通舱实报300404010902部门经理级硬卧、高铁二等座200404010903部门副经理、主管级硬卧、高铁二等座200404010904其他人员硬卧、高铁二等座20040401090另：部门经理级以上员工出差期间的出租车费据实报销。是否乘飞机在出差申请单中报批。出国序号职务交通住宿标准伙食补助通讯补助1副总级参照国内标准，据实报销200美元50美元根据通讯发票中国际通话费据实报销2部门经理级150美元50美元3部门副经理、主管级150美元50美元4其他人员150美元50美元1.3.3乘坐火车从晚八时至次日晨连续达6小时以上或白天超十二小时可以享受卧铺。1.3.4出差人员由接待单位安排或无住宿发票的一律不予报销住宿费。1.3.5参加各种会议、学习和指定的业务出差的差旅费由总经理审批后凭发票实报。1.3.6常驻或指定在外人员，在出差前根据具体情况确定费用开支方案，不适用本标准。1.3.7员工市区办事中午不能回公司者，补助15元/人误餐费。1.3.8出差人员因急事或特殊原因，如深夜无公交车需乘出租车，需请示部门经理以上负责人同意，并在报销单上填好行车路线、理由和实际金额才可报销，否则不予报销。1.3.9伙食补助：可不提供发票。在出差期间，由于业务需要当天往返的伙食补助减半执行，请客人吃饭的或有接待方单位招待的，扣除相应伙食补助（早餐5元/人、中餐15元/人、晚餐20元/人）。1.3.10公共交通补助：凭交通类发票在标准内报销。1.4两人以上同行出差的报销：1.4.1不同级别的两人以上同行出差时，可都执行高级别的员工的住宿标准、交通工具标准。1.4.2同性别的两人同行出差住宿应同住一个标准间，执行高级别员工的住宿标准。1.4.3可分别开票的需分别开票，分别粘贴填写报销单据。1.5差旅费报销1.5.1总经理的差旅费由财务总监审核，其它人员先由直接上级审核，再报财务总监审核。1.5.2出差人员住宿费必须凭正规发票报销。1.5.3出差期间除差旅费以外的其他费用开支，须先请示，报总经理批准方可据实按有关规定报销，出差期间的其他费