第11章流动资产管理一、现金管理的目的和内容二、最佳持有量的确定（一）现金周转期法1、确定现金周转周期现金周转周期=存货周期-应付帐款周期+应收帐款周期2、确定周转次数周转次数=360÷现金周转周期3、确定现金持有量现金最佳持有量=年现金需求总量÷现金周转次数见例1352页（二）成本分析法（三）存货模式（四）因素分析模式（五）随机模式三、现金管理的内容现金管理的内容：（三）现金日常管理的策略1、使用现金浮游量2.推迟应付款的支付，加速收款3.采用汇结方式4.工资支出模式（四）闲置资金的投资管理投资短期有价证券，注重安全性和流动性，不过分追求收益性。第二节应收帐款管理二、信用政策的确定（三）应收帐款的收帐三、应收帐款的日常管理第三节存货管理（二）与存货有关的成本购置成本=DU订货成本=F1+D/Q*K储存成本=F2+Q/2*KC短缺成本TCS（三）经济订货量的基本模型（四）经济订货量的扩展模型1、订货提前期的存在，对经济订货量没有影响再订货点R=L·dL—表示交货时间d—表示每日需要量2、存货陆续供应和使用的经济订货量公式：经济订货量有关的存货总成本为三、存货控制